Bir yeniden yatırım planı, varlıkları mevcut bir hesaptan bu yatırımın büyümeye devam etmesine izin verecek yeni bir hesaba transfer etmeyi veya yeniden yatırmayı mümkün kılan bir tür finansal araçtır. Çalışanların çalışan sponsorlu emeklilik planlarının bakiyelerini diğer tasarruf planlarına devretmelerine izin vermek için tasarlanan bu tür planların yanı sıra, yatırımcıların mevcut yatırımlarda kazanılan temettüleri almalarını ve satın almak için elde ettikleri karı kullanmalarını sağlayan hisse senedi yeniden yatırım planları da vardır. ek hisse senetleri. Doğru yeniden yatırım planını seçmek, olası her bir stratejinin potansiyelini dikkatlice değerlendirmeyi, ilgili risk derecesini değerlendirmeyi ve ayrıca taşınmanın sonucu olarak ne tür vergi avantajları veya yükümlülükleri oluşabileceğini dikkate almayı gerektirir.
Herhangi bir yeniden yatırım planında göz önünde bulundurulması gereken ilk noktalardan biri, hareketten makul olarak ne tür bir getiri beklenebileceğidir. Buradaki fikir, yeniden yatırım yapılan varlıkların, yatırımcının hedefine veya yakınına yaklaşmalarına yardımcı olma şansına sahip olmasını sağlamaktır. Bu, zaman içinde gerçekleşmesi muhtemel getiri türlerine yakından bakmayı gerektirir. Örneğin, bir yatırımcı bir işverenden ayrılırsa ve bir emeklilik planının bakiyesini yeni bir hesaba devretmek zorunda kalırsa, amaç en azından eski planla aynı türde bir büyüme sağlayabilecek bir yeniden yatırım hesabı seçmek olacaktır. Benzer şekilde, bir temettü yeniden yatırım planında, zaten portföyde tutulan hisse senetleri ile benzer getiri elde edebilen veya kar elde eden hisse senetleri ile daha fazla hisse satın alma fırsatı üzerinde durulmalıdır.
Yeniden yatırım planının potansiyelini ölçmenin yanı sıra, yeni seçenekle ilişkili risk derecesini diğer seçeneklere kıyasla belirlemek de önemlidir. Amaç, risk seviyesinin potansiyel ödüllerle aynı hizada olmasını sağlamak ve ideal olarak orijinal yatırım stratejisiyle aynı veya daha az riski içermesidir. Yeniden yatırım planının bu yönüne çok dikkat etmek, yatırımları kaynak yapılandan çok farklı yeni bir plan türüne taşırken özellikle önemlidir.
Büyüme potansiyeli ve ilgili riski değerlendirmenin yanı sıra, yeniden değerlendirme planının vergi oranlarını dikkate almak da önemlidir. Yatırımcı ile ilgili vergi yasalarına bağlı olarak, bazı yöntemler onurlandırılması gereken bir vergi yükü oluşturabilir. Ne zaman ve mümkün olduğunda, amaç, herhangi bir vergi ödemesi gerekmeden transferin gerçekleşmesini sağlayan yeniden yatırım planını belirlemektir. Bir tür vergi ertelenmiş düzenlemesine sahip olan planlar, yatırımcının plandan para çekmediği ve gelir kaynağı olarak kullanılmadığı sürece vergi borcuna sahip olmadığı anlamına gelir. Bunu yapmak plana daha fazla para gireceği anlamına gelir, temettü ve faiz bu bakiyeye tahakkuk edebilir ve sonuçta plan yatırımcı için ek getiri sağlayacak şekilde konumlandırılır.
