Finansal pozisyonlar, bireyler veya şirketler için kapsamlı finansal sağlık beyanlarıdır. Finansal bir pozisyon, bir kişinin veya işletmenin sahip olduğu paradan çok daha fazlasıdır. Borçlar, varlıklar ve gelecekteki borçlar dahil olmak üzere toplam yatırımların bir yansımasıdır. Finansal pozisyonlar genellikle şirketler birleşme veya devralma anlaşmalarına girmeden önce hesaplanır ve incelenir. Ayrıca, kendi yatırım portföylerini çeşitlendirmek veya bireysel finansal durumlarını daha iyi anlamak isteyen bireyler için paha biçilmezdir.
Bir finansal durum bildiriminin ana noktası, bir şirketin veya kişinin gerçekte ne kadar değerli olduğuna dair geniş bir tablo çizmektir. Finansal pozisyonlar hem gerçek hem de gerçekleşmiş parayı yansıtır. Gerçek para, bir banka hesabında veya para piyasası hesabında oturan ve kolayca erişilebilir bir paradır. Gerçekleşen para, hisse senetlerine, kredilere, sabit varlıklara veya uzun vadeli yatırımlara bağlanır.
Gerçekleşen ve gerçekleşen değerin toplamı sadece ilk adımdır. Herhangi bir borç, işletme maliyeti veya borç yükümlülüğü de düşülmelidir. Sonuç, yalnızca şirketin veya kişinin genel servetini değil aynı zamanda bu servetin nasıl elde edildiğini ve nasıl dağıtıldığını, kurtarıldığını veya harcandığını da gösteren kapsamlı bir açıklama veya rapordur.
Finansal pozisyonlar, finansal planlamada, özellikle bireysel yatırımcılar arasında yaygın olarak kullanılır. Bir bireyin finansal durumunu değerlendirmek, yatırım yapılarındaki sorunları veya gelecekteki varlık büyümesi ve portföy genişletme stratejilerini belirlemek için iyi bir yoldur. Finansal planlamacılar, genellikle müşterinin kesin mali durumunu belirleyerek danışma oturumlarına başlar.
Bireysel finansal pozisyonlar, tipik olarak tüm çek ve tasarruf hesaplarının, tüm hisse senedi ve bonoların stoklarının ve ev ve araba gibi varlıkların mevcut değerinin alınması ile hesaplanır. Hesaplama, ödenen orijinal fiyatla değil, sadece ani değerlerle ilgilidir. Sigorta planlarının nakit değeri, özellikle hayat sigortası, emeklilik planlarının veya beklenen emekli aylığının değerini de etkiler. Bunların hepsi bir finansal çalışma sayfasının “varlıklar” kısmına girer.
Borçlar ayrıca finansal durum tabloları oluşturmanın çok önemli bir parçasıdır. Bireyler için, borçlar borçları, kredileri ve beklenen vergi faturalarını içerir. İpotekler, kredi kartı bakiyeleri ve öğrenci kredileri bu kategorideki en yaygın girişler arasındadır. Hayırsever katkılar, öğrenim ödemeleri veya sigorta poliçesi primleri gibi diğer sabit giderler de dahil edilmelidir.
Değerler genellikle çok daha karmaşık olmasına rağmen, varlıkların borçlara karşı ağırlıklandırılmasında bu aynı işlem bir şirketin finansal durumunun hesaplanmasında kullanılır. Brüt karlar, sabit varlıklar ve şirket hisse senetleri tüm harcamalara, kısa ve uzun vadeli borçlara ve vergi yükümlülüklerine karşı dengelenmelidir. Ulusal ve uluslararası işlemler mutabakata varılmalı ve genel giderlerin tümü dağıtılmalı ve sınıflandırılmalıdır.
Kurumsal finansal pozisyonlar bir takım nedenlerden dolayı çok önemlidir. Bir şirketin yönetici liderliğinin gelecekteki yatırımlar ve harcamalar hakkında kararlar alabilmek için mevcut finansal durumun tam bir resmine sahip olması gerekir. Yatırımcılar genellikle şirkete hisse senedi satın almak veya uzun vadeli yatırım yapmak için karar vermeden önce profesyonelce hazırlanmış bir finansal durum beyanı talep ederler. Pozisyon raporlarına giren finansal analiz, genel olarak şirket notlarında, yıllık raporlarda veya resmi broşürlerde sağlanan bilgilerden çok daha kapsamlıdır.
