Saklı varlıklar, normal muhasebe koşullarında uygun şekilde açıklanmayan hisse senetleri, tahviller veya banka hesapları gibi finansal varlıklardır. Genel olarak, varlıklar, mal sahibine, mal sahibinin diğer mal varlığına erişimi olanlara kolayca görünmeyen bir tür finansal güvenlik sağlama aracı olarak gizlenir. Gizli varlıkların yaratılmasının en yaygın sebeplerinden biri, boşanma eyleminde bir veya iki tarafın para ve diğer kaynakları gizli hesaplara dönüştürmesi, bu varlıkların boşanmada bölündüğü zaman göz önünde bulundurulmasını etkin bir şekilde önleme girişimidir. yerleşme.
Gizli varlıkları ortaya çıkarmak bazen çok zor olabilir. Küçük ancak önemli ipuçlarını takip etme konusunda uzmanlığı olan kişiler, genellikle açık deniz hesaplarında veya başka yerlerde gizlenen varlıkları izleyebilir. Bu, özellikle her iki tarafın da gerçekten bu varlıklar üzerinde hak talebinde bulunabileceği için, bir evliliğin veya bir tür iş ortaklığının çözüldüğü durumlarda önemli olabilir.
Gizli varlıkları bulma ve alma konusunda bazı yollar vardır. Temel bir yaklaşım, eski vergi beyannamelerinde bulunan ipuçlarını aramaktır. Eğer dokümanlardaki varlıklar göründüğü halde basit bir şekilde ortadan kalkmış görünüyorsa, bu varlıkların mevcut finansal kayıtlarda belgelenmemiş bir tür hesaba aktarılması ihtimali yüksektir. Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir ücret karşılığında eski vergi beyannamelerinin kopyalarını istemek mümkündür. Alınan kopyaların almasının altmış gün kadar sürebileceğini, bu da gizli varlıkları tespit etmek ve açıklamak için harekete geçmek için yeterli zaman alabilir veya olmayabilir.
Gizli varlıkları bulmak için bir başka yaklaşım ise eski finansal tabloları takip etmeyi içerir. Bir tasarruf hesabı ekstresindeki, bir kredi kartı ekstresindeki ve hatta yatırım faaliyetini ayrıntılandıran açıklamaların içerdiği ayrıntılara bakarak, şüpheli görünen transferlerin yapıldığı örnekleri belirlemek mümkün olabilir. Bu transferlerin niteliğini araştırarak, bu varlıkların mevcut finansal kayıtlarda başka bir yerde görünüp görünmediğini veya varlıkların gizli bir hesaba aktarılıp aktarılmadığını belirlemek mümkündür.
Hesap özetlerini kontrol etme konusunda belgelenen ATM faaliyetlerine yakından bakmak, gizli varlıkları tanımlamanın başka bir olası yoludur. Aktivitede ani bir artış veya karakterin dışında görünen bir aktivite varsa, para çekilme ve gizli bir hesaba yerleştirme şansı vardır. Bazı durumlarda, çekilen fonlar kısmen mücevher, sanat eseri veya diğer yatırımlar gibi varlıkları gizlemeye yardımcı olacak birinin hizmetlerini güvence altına almak için kullanılabilir.
Gizli varlıkların varlığını belirlemede yardımcı olabilecek son kaynaklardan biri de bir kredi raporudur. Rapordaki girişler, eşe veya iş ortağına açıklanmayan kredilerin veya diğer finansal hesapların varlığını gösterebilir. Bu hesapların niteliğine bağlı olarak, evlilik veya iş ortaklığı feshi kapsamında her iki taraf arasında bölünmesi gereken gizli varlıklar içerebilirler.
