Büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler erken gerçekleştirilen nitelikli emeklilik planlarından çekilir, ancak her türlü erken para çekme veya vergi cezasına tabi değildir. Tipik olarak SEPP olarak adlandırılan bu tür ödemeler, genellikle ABD vatandaşları için emeklilik planları ile ilişkilidir. Bireysel Emeklilik Planı gibi planlar, herhangi bir ceza olmaksızın 59 age yaşından önce para çekilmesine izin verecek şekilde yapılandırılmıştır. İşveren tarafından desteklenen 401 (k) planları gibi planlar genellikle bir SEPP stratejisine dahil edilmeye uygun değildir.
Emeklilik planından para çekilmesinin en yaygın nedenleri beklenmeyen mali sıkıntılarla ilgili olmak zorunda. Fonların basitçe çekilmesi, planın kendisinin getirdiği erken para çekme ücretlerini ödemenin yanı sıra federal ya da eyalet vergi kurumları nedeniyle herhangi bir vergi ve ceza ödemek anlamına gelir. Büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler programı ile, tüm bu vergilerden ve cezalardan kaçınmak mümkündür ve aynı zamanda, finansal şartların geri alınmasına neden olan koşullardan kurtarılırken fonlara erişebilir.
Bir SEPP planının yapısı, en az beş yıllık bir süre boyunca veya alıcı en fazla hangisi olursa olsun 59 age yaşına gelene kadar yıllık ödemelerin yapılmasını gerektirir. Bunun nedeni, ABD'de İç Gelir Servisi tarafından uygulanan mevcut düzenlemelerin, esasen eşit periyodik ödemeler programının en az beş yıl boyunca devam etmesini gerektirmesidir. Planın bu beş yıllık asgari sürenin tamamlanmasından önce iptal edilmesi durumunda, daha önce feragat edilen tüm ceza ve ücretlerin yanı sıra bu ücret ve cezaların bakiyesine de faiz ödenmesi gerekir.
Büyük ölçüde eşit bir periyodik ödeme programına katılım en az beş yıllık bir taahhüt gerektirdiğinden, bu tür bir stratejiyi kullanmak, kısa vadeli bir finansal krizle başa çıkmanın en iyi yolu olmayabilir. SEPP planının ne kadar önemli olduğu, erken ellili yaşlarda olan birisinin finansal acil durumlar için fonlara ihtiyacı olabileceğinden ve 59 of yaşına ulaşmadan kısa bir süre önce beş yıl içinde yerine getireceğinden, yaş önemli. Bu senaryoda, emeklilik planı fonlarının esasen eşit bir dönem ödeme planına dönüştürülmesi mantıklı olacaktır.
Buna karşılık, kırklı yaşlarındaki bir birey finansal geri dönüşü yönetmenin diğer yollarını düşünmek isteyecektir. Mevcut düzenlemeler esasen eşit periyodik ödemeler planının beş takvim yılı boyunca veya alıcı 59 age yaşına gelinceye kadar yürürlükte kalmasını gerektirdiğinden, hangi olay son olursa, bu 42 yaşında olan birinin kalması gerektiği anlamına gelir. Ödenecek cezaları ve faizleri ödememek için en az 17 17 yıl planlayın. Bu şartlar altında, yıllık ödeme tutarı belaya değer olabilir veya olmayabilir.
Büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler stratejisinden yararlanmayı ve cezalardan kaçınmayı mümkün kılan birkaç istisna vardır. Asgari beş yıldan önce engelli olan bir alıcı, cezaları ve ücretleri ödemekten muaf tutulur. Plandaki fon dengesi beş yıl geçmeden tükenirse, ceza değerlendirmesi de yapılmaz. Bu, fonların basit bir şekilde tükenip tükenmediği ya da dayanak varlıkların piyasa değerindeki kayıp nedeniyle bakiyenin azaldığı doğru. Alıcı asgari beş yıllık süre dolmadan önce ölmeli ise, ceza veya harç değerlendirilmez.
