Çalışanlara Yönelik Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı Bireysel Emeklilik Hesabı (SIMPLE IRA) bir işverenin kurmayı seçebileceği bir emeklilik planı türüdür. Bir kişi bir BASİT IRA geçişi yapmaya karar verdiğinde, vergi ve cezalardan kaçınmasına yardımcı olabilecek bazı ipuçları vardır. Bu tür ipuçları, orijinal IRA'dan gelen paranın, ödeme tarihinden itibaren 60 gün içinde yeni hesaba yatırıldığından emin olmayı içerir. İpuçları, vergilendirmeyi önlemek için paranın yatırılabileceği hesap türünü de içerebilir. Örneğin, iki yaşından küçük bir BASİT İRA, vergi ve cezaları önlemek için aynı hesaba devredilmelidir.
BASİT IRA geçişi için en önemli ipuçlarından biri, geçişin zamanlamasını içerir. SIMPLE IRA rollover'ı ile hesap sahibi, SIMPLE IRA'sından para alır; bu fonları yeni bir BASİT İRA'ya, İRA'ya veya başka bir emeklilik hesabına yatırmak ona bağlıdır. Vergileri ve cezaları ödememek için, bir kişinin fonları yatırmak için genellikle 60 günü vardır. Hesap sahibi, parayı 60 günlük pencerede yatırabileceğinden emin olduğu sürece kendi amaçları için kullanabilir. 60 gün geçtikten sonra parayı yatırırsa, para genellikle bir dağıtım olarak kabul edilir ve vergilere ve cezalara tabi olur.
Zamanlama, bir hesap sahibinin BASİT İRA'sını yuvarlayacağı IRA türünü seçerken de önemlidir. SIMPLE IRA rollover'larını etkileyen iki yıllık bir kural vardır. Vergilendirmeyi ve cezalardan kaçınmak için, bir kişi iki yaşından daha küçük bir SIMPLE IRA'yı farklı bir SIMPLE IRA'ya devretmelidir. İki yıllık bir nottan sonra, kişi genellikle SIMPLE IRA'sını yeni bir SIMPLE IRA, IRA veya bir 401K veya 457 planı gibi başka bir emeklilik hesabına devretme seçeneğine sahiptir.
BASİT bir IRA geçişi gerçekleştirmek isteyen bir kişi bunun yerine bir transfer gerçekleştirmeyi düşünebilir. Böyle bir durumda, SIMPLE IRA hesabındaki fonlar farklı bir hesaba aktarılır. Parayı almaz ve zamanında yeni bir hesaba yatırma sorumluluğunu almak zorunda değildir. Bu transferler genellikle vergi veya ceza ile sonuçlanmaz. Ancak, genellikle iki yıllık kurala tabidirler.
