Finansal sahtecilik, finansal kazançlar için kullanılan kasıtlı aldatmacadır. İçeriden öğrenenlerin ticareti, zimmete geçirme, finansal kayıtları tahrif etme ve Ponzi programları dahil olmak üzere pek çok farklı finansal dolandırıcılık türü vardır. Farklı finansal dolandırıcılık türlerinden bazılarını anlamak, izleyen kişilerin sahte programları tanımlamasına ve uygun yetkililere bildirmesine yardımcı olabilir.
İçeriden öğrenenlerin ticareti, özel bilgilerin kullanılmasıyla menkul kıymetlerin ticaretini içeren bir tür mali dolandırıcılıktır. Bu, bir işletme veya işletme hakkında halka açık olmayan bilgileri olan bir kişi, bu bilgileri hisse senedi veya diğer menkul kıymetleri almak veya satmak için kullandığında ortaya çıkar. Örneğin, bir şirket yöneticisi şirketin satılacağı gizli görüşmelerde bulunduğunu öğrenirse, hisse senetlerini satarak veya şirketin satışı halka açıklanmadan önce hisse senetleri satması için başkalarını uyarmak suretiyle mali dolandırıcılık yapacaktı. İçeriden öğrenenlerin ticareti, yapay olarak borsa fiyatlarını şişirebilir veya düşürebilir ve birçok bölgede ciddi bir suç olarak kabul edilir.
Zimmet, fon alan bir kişi kasıtlı olarak kazancını kötüye kullandığı zaman meydana gelir. Bu tür bir dolandırıcılıkta kilit faktör, suçlunun fonlar üzerinde güven ve kontrol konumunda olması gerektiğidir. Örneğin, küçük bir çocuk için bir mütevelli, para gerçekten çocuğa ait olsa bile, kendi masrafları için güven fonlarına dalmayı seçebilir. Bankalar ve diğer finansal kurumlar, iç zimmet girişimlerinin sık hedefleridir; birçoğu, hiç kimsenin fonlara sınırsız erişime sahip olmamasını sağlamak için sıkı güvenlik programları uygular.
Finansal kayıtların tahrif edilmesi yoluyla birçok farklı tür dolandırıcılık gerçekleştirilir. Embezzlement şemaları, embezzler izlerini gizlemek için bu yöntemi kullanabilir; örneğin, zimmete uğrayan bir banka müdürü var olmayan bir çalışan için kayıtları icat edebilir ve bu hayali işçinin maaşını yanlış bir hesaba devredebilir. Şirketler bazen vergileri önlemek için kazandıklarından daha az kazanmış gibi görünmesini sağlayarak bu dolandırıcılık biçimini üstlenirler.
Ponzi şemaları, izlemesi çok zor olan zor bir mali dolandırıcılık biçimidir. Bu dolandırıcılıkta şema, insanları yüksek verim vaat eden bir projeye veya işletmeye yatırım yapmaya ikna eder. İlk yatırımcılara geri ödeme yapılır, ancak gerçek karlardan ziyade yeni yatırımcılardan gelen fonlar kullanılır. Bu tür mali dolandırıcılığın başarısı, sahte yatırım getirileri ve tahrif edilen yüksek getirileri takiben sözlü olarak getirilen sürekli yeni yatırımcı havuzuna dayanan ilk yatırımcılar tarafından yeniden yatırım yapılmasına dayanmaktadır.
