ABD'deki emeklilik gelirleri tipik olarak işçilere emeklilik geliri sağlamak amacıyla belirlenmiştir. İşverenler bunları çalışanlarının yararına yaratabilir veya sendikalar, onlara farklı katılımcı işverenlerde çalışan üyelerin yararına teklif verebilir. Küçük bir yüzde tamamen işveren tarafından finanse edilmekle birlikte, çoğu çalışan ve işveren primlerinin bir kombinasyonu ile finanse edilmektedir. Yararı, genellikle asgari yaş ve hizmet yılı standartlarına uygun olan emekliler için aylık olarak ödenir ve düzenli olarak yaşam maliyetini hesaba katacak şekilde ayarlanabilir. Bazı emeklilik planları emeklilerine doğrudan ödeme yapar; Diğerleri emeklilik maaşlarını bir sigorta şirketinden emekli maaşları için satın alıyor.
Emekli maaşları ile ödenen emeklilik maaşları genellikle iki kategoriden birine girmektedir: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı. Tanımlanmış bir fayda planı, genellikle emekli maaşına ve hizmet yıllarına dayanarak aylık bir miktar öder. ABD'de çok yaygın bir formül, her iki hizmet yılı için hizmetin son iki yılındaki ortalama kazancın% 2,5'udur; Böyle bir plan altında, 20 yıllık hizmetten sonra, asgari yaş koşullarını karşılayan bir işçi emekli olmadan önceki son iki yılda ortalama kazancının% 50'sini alacaktır.
Tanımlanmış bir katkı planı ise, bir çalışan adına yapılan tüm katkıları ve kazançları biriktirmektedir. Çalışanın aylık kazancı, emekli maaşının beklenen ömrünün aktüeryal varsayımlarına dayanır. Bu yaklaşım, IRA, 401 (k) ve 403 (b) gibi daha modern emeklilik tasarruf planları gibidir. Çoğu durumda, hem tanımlanmış fayda hem de tanımlanmış katkı planları, katılımcılara, yalnızca işveren katkılarına dayanarak azaltılmış bir fayda karşılığında, emeklilikten sonra ödenen tutar olarak faizlerini ve faizlerini geri çekme imkânı verebilir.
Emeklilik gelirleri de faydalarının süresine göre sınıflandırılabilir. Tanımlanan fayda ya da tanımlanmış katkı olsa da, yardım genellikle emekli süresi boyunca ödenir, ancak birkaçı yalnızca belirli bir süre için ödeme yapar ve sonra durur. Emekli evli olsa da, eş hesaplamalara dahil edilmelidir. Böyle bir seçeneğe izin veren devletlerde, eğer katılımcı evlenmemiş faydanın% 100'ünü ödeyen planı seçerse, o zaman emekli öldükten sonra eş bir kazanç elde edemez. Emeklinin ölümünden sonra hayatta kalan eşe gelir sağlamak için tasarlanan dört veya beş ek ödeme formülü, genellikle emeklilik planlarının çoğu tarafından sunulmaktadır.
Genel olarak, plan katılımcıları, plana ilk kaydolduklarında farklı seçenekler arasından seçim yaparlar, ancak istedikleri zaman seçimlerini değiştirebilirler. Evli katılımcılar, hayatta kalan eşin yararını azaltan seçimler için genellikle eşlerinin onayını almak zorundadır. Bununla birlikte, aylık emeklilik ödemeleri başladığında, seçim genellikle geri alınamaz hale gelir.
Katılımcılar genellikle, katkıda bulundukları herhangi bir emeklilik planının kendilerine veya eşlerine, en azından kendilerinin katkıda bulunduğu şeyleri ve ayrıca herhangi bir kazancı ödediğinden endişe duyuyorlar. Mesele şu ki, emeklilik planlarına katkıda bulundukları yıllar boyunca emeklilik planlarına katkıda bulundukları fonlar, emeklilik ödemeleri başladıktan kısa bir süre sonra ölmeleri durumunda işverene veya sigorta şirketine geri dönmüyor. Bu endişeyi gidermek için, emekli maaşları "belirli bir süre" boyunca ödemeleri sağlar. Adı geçen faydalanıcılar - emekliler ve eşler - belirli sürelerin bitiminden önce ölürlerse, belirli bir sürenin sona ermesine kadar ödenmiş üçüncü bir hak sahibine ödeme yapılır veya ödenmemiş bakiyeyi temsil eden toplu ödeme emekli maaşına ödenir.
