Tüm vergi planlama stratejilerinin amacı, bir bireyin veya işletmenin yıl içindeki toplam vergi yükümlülüğünü en aza indirirken, aynı zamanda kişisel veya ticari finansal hedeflere de ulaşmaktır. Bu hedeflere ulaşmak için kapsamlı araştırma ve titiz kayıt tutma her türlü başarılı planlama stratejisinin temel unsurlarıdır. Bir birey her tür vergi stratejisini kullanması gerekmeyebilir, ancak geniş bir vergi meselesi bilgisine sahip olmak vergi yükümlülüğünü en aza indirdiğini ve doğru bir getiri hazırladığını garanti eder. Mevcut eğitimle ilgili vergi kredilerinden faydalanıyor ya da değer düşüklüğünün karmaşıklığını anlıyor olsun, her strateji kapsamlı bir araştırmaya ve titiz bir kayıt tutmaya dayanır.
Gelir vergilerinin tüm yönlerini araştırmak - bireyin finansal durumuna ilişkin alanlara yoğunlaşmak - en önemli vergi planlama stratejisidir. Emeklilik veya sağlık tasarrufu hesaplarındaki katkıların çoğu kredi, indirim ve limitler yıldan yıla değişmektedir. Vergi mükellefleri genellikle bu değişikliklerden habersiz kalırlar ve hak kazanacakları fırsatları kaçırırlar. En doğru ve güncel bilgilere federal, eyalet veya yerel vergi dairesi aracılığıyla erişilebilir. Amerika Birleşik Devletleri vatandaşları için, İç Gelir Servisi (IRS), bireysel ve işletme vergilerinin her alanını kapsayan geniş bir yayın koleksiyonu sunmaktadır.
Bir vergi uzmanı, muhasebeci veya geri dönüşü kendi hazırlamak, vergi planlama stratejilerini uygulamak ve yıl boyunca kayıtları tutmak olsun, bireylere veya işletmeye vergi yükümlülüğünü en aza indirmek için gerekli araçları sağlar. Bu ikinci önemli vergi planlama stratejisi, bireyin veya işletmenin, hedeflerine yönelik ilerlemelerini kesin kayıt tutma yoluyla doğru bir şekilde izlemesini sağlar. Ayrıca vergi beyannamesi hazırlamanın vakti geldiğinde hiçbir şeyin kaçırılmamasını sağlar. Elektronik tablolar ve finansal yazılım, bilgileri düzenlemeye yardımcı olan vergi planlama araçlarıdır. Yazılım gideri vergiden düşülebilir olabilir.
İlk iki vergi planlama stratejisi herkes için geçerli olsa da, bireyin finansal durumuna bağlı olarak diğerleri uygulanabilir. Emeklilik ve sağlık tasarruf hesaplarına vergi öncesi katkıların maksimize edildiğinden ve izin verilen süre içerisinde yapıldığından emin olmak vergi yükümlülüğünün azaltılmasına yardımcı olabilir. Ev sahipleri, ikamet ettikleri harcamalar için mevcut kredilerden faydalanan stratejileri kullanmalıdır. Örneğin, emlak vergileri ve ipoteğe olan faiz genellikle vergiden düşülebilir giderlerdir. Evin enerji verimliliğini artıran iyileştirmeler için özel vergi kredileri geçici olarak kullanılabilir, bu nedenle bunlardan yararlanmak vergi yükümlülüğünü de azaltabilir.
Üniversite öğrencileri, aileleri ve kurs alan herkes, eğitim ile ilgili harcamalar için kullanılabilecek kredilerdeki ve indirimlerdeki değişikliklerin farkında olmalıdır. Yatırım geliri ve zararlarının tedavisi de değişebilir, böylece bireyler mevcut kurallara göre avantajlı ayarlamalar yapabilir. Diğer vergi planlama stratejileri, tıbbi harcamaları, hayırsever katkıları ve vergi stopajı tutarlarındaki düzeltmeleri içerir. Pek çok insan, bir hobi ile ilgili herhangi bir kazanç miktarında kesintilerin yapılabileceğinin farkında değildir. Aynı şekilde, kumar zararları, kumar kazancı miktarına kadar düşülebilir.
