Tasarruf kuruluşları, tüketici tasarrufu ve ipotek sağlamada uzmanlaşmış finansal kuruluşlardır. Ayrıca Amerika Birleşik Devletleri'nde tasarruf ve kredi şirketleri olarak da bilinir. Kesin yasal tanımlar ve gereklilikler ülkeden ülkeye değişmekle birlikte, benzer örgütlerin bina inşa etme gibi diğer ülkelerde farklı isimleri vardır.
İkinci el kurumlar fikri, bankaların pazarda bir boşluk olduğunu fark ettiği 19. yüzyılın başlarında ortaya çıktı. Şu anda bankacılık hizmetleri genellikle sadece varlıklı insanlar tarafından kullanılıyordu. İkinci el kurumlar, 20. yüzyılın ortalarında, uygun fiyatlı ve mevcut ipoteklerin daha fazla insanın kendi evlerine sahip olabileceği anlamına geldiğinde, ABD'de daha fazla zemin topladı.
Başlangıçta, en çok tasarruf sağlayan kurumlar karşılıklı derneklerdi. Bu, kurumun üyeleri olarak sınıflandırılan müşterileri tarafından sahiplenildikleri anlamına geliyordu. Teorik olarak, müşteriler bu kurumu kontrol altına aldı, ancak bu oy kullanma gücü genellikle günlük kararları vermedi. Kuruluşun hissedarları olmadığından temettü ödemesi gerekmeyecek ve karları düşük faiz oranları biçiminde dağıtabilecekti. Çoğu durumda, karı maksimize etmek kurumun temel amacı değildi.
Bugün, tasarruflu kurumların statüsü çok çeşitlidir. Bazıları özel mülkiyete aittir, bazıları ise halka açıktır. Bu, gerçek karşılıklı dernekler olmayı bıraktıkları anlamına gelir. Bu değişiklik Amerika Birleşik Devletleri'nde yaygın olarak kullanılmamasına rağmen, “demutualization” olarak sınıflandırılabilir.
Tarihsel olarak, tasarruf kuruluşları ABD bankacılık yasaları altında bazı avantajlara sahipti. Örneğin, tasarruf mevduatlarında daha yüksek oranlar sunmalarına izin verildi. Ayrıca, bir devlet kurumu olan Federal Konut Kredisi Bankası'ndan, daha geniş bir müşteri kitlesine ipotek vermelerini kolaylaştırmak için fon sağlamaları teklif edildi. Bazı dezavantajlar vardı, özellikle müşterilere hesaplarını kontrol edemediklerinden.
1980'lerin sonlarında ve 1990'ların başında, tasarruf kuruluşları özellikle yoksul bir yamadan geçtiler ve bu da kabaca yarısının kapanmasına neden oldu. Bunun olmasının çeşitli nedenleri vardı ve bazı insanlar bu nedenlerden hangisinin en önemli olduğu konusunda aynı fikirde değiller. Bazı durumlarda sebep, kişilerin kurumları kontrol altına almalarını ve tam bir incelemeden kaçınmayı kolaylaştıran kurallardaki değişikliklerle daha da kötüleşen sahte bir faaliyetti. Diğer bir problem ise, kısmen yeni finansal kurumların işe girmesini kolaylaştıran teknolojik gelişmelerin neden olduğu tasarruf ve kredilerdeki rekabetin artmasıydı. Ayrıca, düzenlemelerin çok gevşetildiğine, kurumların kontrolünde olanların, bir ev satın alımını finanse etmek için tek bir haneye borç vermekten daha karmaşık olanlar da dahil olmak üzere, yaptıkları kredilerle çok fazla risk almalarına izin verdiğine dair bir argüman var.
