Bir banka incelemesi, bankanın sağlam ve yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlayan bir dizi test ve incelemeyi içerir. Devlet düzenleyicileri genellikle hem bankaları düzenleyen, hem de sık sık ya da sık olmayan banka incelemeleri yapan kurumlardır. Bu sınav sırasındaki en önemli bilgiler bankanın varlık ve borçlarını içerir. İncelenmekte olan diğer kalemler arasında bankanın devlet düzenlemelerine uyma ve tüketicileri uygunsuz eylemlerden koruyan belirli yasalar altında faaliyet gösterme kabiliyeti bulunmaktadır. Bir üçüncü taraf muhasebe firması veya dış devlet kuruluşu, incelemeyi yapan kuruluş olabilir.
Bankalar ve diğer finansal kuruluşlar tipik olarak dış düzenleyiciler veya diğer kuruluşlar tarafından detaylı bir inceleme ve inceleme almaktadır. Banka incelemesinde en çok incelenen kalemler arasında sermaye yeterliliği, varlıkların kalitesi, yönetim ve belirli bir süre için kazançlar, varlığın likiditesi ve piyasadaki risklere duyarlılık olabilir. Gözden geçirme sürecinin her bölümünde, düzenleyicilerin diğer gözlemler ve incelemeler altında normal olarak gördüğü belirli kontrol sınırları vardır. Bu kurallara uymayan bankalar, hükümetten faaliyet gösterememe durumları hakkında bilgi alabilir. Bazı durumlarda, hükümet tüketici varlıklarını korumak için bankaları devralabilir.
Banka incelemesine başlayan dış kurum ilk önce kendilerine finansal kurum tarafından verilen evraklarla başlayabilir. Birkaç aylık geçmişe ait verilerin gözden geçirilmesi üzerine, sınav görevlisi endişeli konularla ilgili notlar alabilir. Örneğin, sermaye yeterliliği ve varlıkların kalitesi, evrak incelemesi ile belirlenebilir. Bu ilk incelemeden sonra, finans kuruluşunun yönetim ekibiyle görüşmek için banka denetçisinin ziyaret etmesi gerekebilir. Yerinde yapılan bu inceleme, gelecek yıllardaki yetersiz operasyonların ve olası tehlikelerin beklentilerini doğrulamaya yardımcı olabilir.
Gözden geçiren kişi banka muayenesini yaparken, finansal kurum her bölüme veya maddeye bir puan verebilir. Skor genellikle 1 ila 10 gibi bir ölçekte veya belirli bir maddenin gücünü belirten başka bir ölçektedir. Birlikte eklenen toplam, finansal kurum için genel bir puanla sonuçlanabilir. Sayı, daha yakından inceleme veya bankanın ne kadar iyi çalıştığı ve tüketicilerin fonlarını yönettiği konusunda bir takdirle sonuçlanabilir. Her iki durumda da, sınav bankayı iyileştirmeli veya tehlikeli bir şekilde çalışmasını durdurmalıdır.
