Genellikle kısa süreliğine transfer adı verilen bir kitap transferi, bir finansal araç, bir finansal araç enstrümanını fiziksel olarak hareket ettirmeden bir sahip veya hesaptan diğerine aktarıldığında gerçekleşir. Bir kitap transferi, menkul kıymetler gibi menkul kıymetlerin transferinde kullanılabilse de, çoğu kişi, bir hesap sahibinin parayı bir banka hesabından diğerine aktardığı zaman, kitap transferleriyle uğraşır. Bir müşteri transferi ile bir banka temsilcisi arasındaki temas yoluyla şahsen bir kitap transferi yapılabilir veya elektronik ortamda çevrimiçi bankacılık hizmetleri aracılığıyla düzenlenebilir. Çevrimiçi kitap transferleri genellikle otomatik transfer için programlanabilir.
Genel olarak, kitap transferleri banka için elverişli ve kârlıdır, çünkü bunlar acildir, çek belirsizliklerini siler ve çek işlemlerinde zaman yüzer. Kayan süre, çekin yazıldığı zaman ile çekin borçlandırıldığı zaman arasında çeki veren kişinin hesabından geçen zamandır. Çek, bir kişinin veya şirketin, bazen gelecek bir tarihte, çek verenin hesabından belirli bir tutarı borçlandırmasına izin vereceğine dair bir sözdür. Gelecekte bir süre için bir çek yapıldığında, buna tarih kontrolü denir. Bir kitap transferini kullanmak, bankacılık müşterileri için uygundur, çünkü kitap transferi işlemlerinin bir kağıt değişimi veya bankaya yolculuk yapması gerekmez.
Defter transferleri genellikle aynı bankada gerçekleşen işlemleri ifade eder, örneğin bir müşteri aynı bankadaki başka bir müşteriye para transfer ederse. Genellikle "kitap transferi" terimi, evrak işlerinin veya fiziki malların değiştirilmediği herhangi bir transfer işlemine atıfta bulunmak için daha gevşek kullanılır. Bu işlemler, elektronik çek işlemlerini veya tahvillerin ve diğer menkul kıymetlerin transferlerini içerebilir. Menkul kıymet transferlerinin çoğu kâğıt veya fiziki teslimat yapılmadan yapılmaktadır, bu yüzden birçok menkul kıymet işleminin defter transferi olduğu düşünülmektedir.
Bir kitap transferinde değiştirilebilecek menkul kıymetler arasında tahviller, tercih edilen hisse senedi ve hisse senetleri bulunur. Bir tahvil, esasen, belirli tarihlerde planlanan düzenli faiz ödemeleri ve geri ödeme vaadi vaadi olan bir şirkete verilen borçtur. Ortak hisse senedi borsada işlem gören hisse senedidır. Adi hisse senetleri ile hisse senedi olarak adlandırılan şirketin sahip olduğu küçük parçalar kar amaçlı işlem görmektedir. Tercih edilen hisse senedi, halka arz edilmiş hissedarlar ödenmeden önce tahvil gibi faiz ödeyen ve önce hisse senedi temettü ödemelerini alma ayrıcalığına sahip olan daha az kullanılan bir hisse senedi türüdür.
