Nakit akışı planı, gelecekteki zaman dilimlerinde beklenen giriş veya çıkışların özel bir taslağıdır. Hem bireyler hem de şirketler bu planları biçim ve işlev bakımından biraz farklı olsa da kullanacaklar. Bir kişisel nakit akışı planı genellikle ücretlere ve hane halkı harcamalarına dayanan kişisel bir bütçe yaratmaya odaklanırken, bir ticari nakit planı bir bütçe, borç ve özsermaye finansmanı için sermaye yapısı planı, yeni iş fırsatları için net bugünkü değer hesaplamaları ve diğer detayları içerebilir. Tahminler veya formüller.
Bireyler genellikle işlerden elde ettikleri aylık toplam gelirlerini, yatırımlardan elde ettikleri faizleri ve diğer nakit kaynaklarını listeleyerek nakit akışı planına başlayacaktır. Planda, belirli bir zaman diliminde tüm harcamaların ayrıntılı bir listesini temsil eden bir bütçe de yer alacak. Giderler arasında kira veya ipotek ödemeleri, araç kredisi ödemeleri, yiyecek, giyim, sigorta, kamu hizmetleri, çocuk bakımı veya okul ödemeleri ve çeşitli öğeler bulunur. Bireyler, beklenen bilgilere veya tarihi bilgilere dayanarak bir bütçe yaratabilir. Her iki durumda da bireyler, yaşam tarzlarıyla ilgili nakit akışının net bir resmine sahip olacak.
Çoğu işletme, nakit akış planının bir parçası olarak nakit yönetimi işlevini kullanır. Bir nakit yönetimi işlevi, belirli bir çalışanın belirlenmiş bir görevi olabilir veya bir çalışanın sorumluluklarına eklenmiş bir dizi ek görev olabilir. Şirketler aynı zamanda bütçelerini planlarının bir parçası olarak kullanacak olsalar da genellikle oldukça kapsamlıdır. Şirketler genellikle departman harcamalarına dayanarak bütçeler yaratırlar. Bu nedenle, satış, muhasebe, üretim, bilgi teknolojisi ve pazarlama bölümlerinin hepsinin belirli bir bütçesi olacak. Bu bireysel bütçelerin her biri daha sonra gelecek yıl için gelecekteki tüm harcamaların ana hatlarını çizecek olan büyük bir ana bütçeye dönüşecek.
Bir şirketin nakit akış planının bir başka yönü de sermaye yapılarıdır. Çoğu şirket, büyük ölçekli ticari alımlarda ödeme yapmak için bir borç ve özsermaye finansmanı karışımı kullanacaktır. Dış finansman, bir şirketin standart faaliyetlerden elde ettiği parayı düzenli harcamalar için tutmasını sağlar. Sermaye yapısının her bir kısmı bir şirketin nakit akışını farklı şekilde etkileyecektir. Örneğin, geleneksel bir banka kredisi, genellikle şirketlerin, sabit ilkelerdeki kredi prensibi ve faizi üzerinde ödeme yapmayı da içeren katı bir geri ödeme programını takip etmesini gerektirir. Özkaynak finansmanı genellikle daha esnektir. Şirketler, yatırım için belirli şartları sağlamak amacıyla risk sermayesi yatırımcılarıyla bir yatırım sözleşmesi kullanabilir. Bu, şirketin aylık geri ödemelerle anında nakit çıkışlarından kaçınmasını sağlar. Çoğu zaman, şirketler gelecekteki belirlenmiş bir noktada yatırımları geri ödeyeceklerdir.
