Tarihli tarih, çeşitli borçlanma araçları ve diğer menkul kıymetler ile ilgili şartlar ve koşullar ile yapılması gereken bir terimdir. Faiz tahakkuku bu tarihte belirleyici faktördür. Tarihli bir tarih, yatırımın faiz kazanmasının gerçekleşmeye başladığı tarihtir.
Bazı durumlarda, belirli bir tahvil veya menkul kıymet ihracı için veriliş tarihi ve tarihli tarih aynı olacaktır. Ancak, bu böyle olmak zorunda değildir. Yatırımla ilgili şartlara bağlı olarak, tarihli tarih, ihraç noktasından sonra bir noktada olabilir.
Tarihli bir tarihin kullanılması, her türlü sabit gelirli güvenlik için çok yaygındır. Gerçek işlevde, yatırımcı veya alıcı, ödeme tarihi ile tarihin tarihi arasında kazanılan herhangi bir faiz için söz konusu tahvil veya borç belgesinin sahibine veya verenine ödeme yapar. Aynı zamanda, alıcı borç aracının değerinin karşılığını da öder. Sigorta şirketi bu tutarı, alıcıya geri yapılan ilk faiz ödemesinin bir parçası olarak geri öder.
Tarihli bir tarih, herhangi bir tahvil ihracı için olağan değildir. Bu hem kurumsal hem de belediye tahvili konularında geçerlidir. Bu düzenleme, ihraççıya, ön uçtaki tahvil ihracından daha fazla gelir sağlama eğilimindedir. Tahviller genellikle projeleri finanse etme aracı olarak verildiğinden, bu uzun vadede yatırımcının çıkarlarına da yarar sağlar. Muhtemelen, eğer fon mevcutsa ve zamanında yatırımcılara faiz ödemelerini karşılayacak bir durumda ise, ihraççı projeyi planlanan programda başarıyla tamamlayabilir.
Yatırımcının ön uçta daha fazla ödeme yaptığı görülmesine rağmen, tarihli tarihe dayalı faiz ödemesi genellikle tahvilin ömrünün başlarında ödenir. Bu, yatırımcının, ödeme tarihi ile tarihli tarih arasında tahakkuk eden faiz ödemesini telafi etmeden önce uzun süre dayanması gerekmediği anlamına gelir. Arada, yatırımda faiz kazanılmaya devam ediyor, bu nedenle yatırımcı çabalarının karşılığını alıyor.
Tahviller nispeten güvenli bir yatırım türü olarak kabul edildiğinden, tarih, yatırımcının gelecek bir tarihte alınacak bir gelir güvencesi oluşturmasının bir başka yoludur. Çoğu durumda, satın alma tarihi ile tarihli tarih arasındaki süreyi kapsayacak şekilde hesaplanan faiz ödemesi yatırımcı için herhangi bir zorluk yaratmaz. İhraççılar, belirlenen tarih ile satın alma tarihi arasında tahakkuk edecek sabit faiz miktarını önceden tahmin edebilir, böylece yatırımcı her zaman ön mali yükümlülüğün miktarını bilir.
