Borç oranı, bir şirketin sahip olduğu varlığın değerine kıyasla borçlu olduğu tutarı hesaplamaya yardımcı olan bir finansal oran türüdür. Bir şirketin sağlığını ve uzun vadede borcunu geri ödeme kabiliyetini belirlemede sıklıkla kullanılan bir araçtır. Bir bireyin mali sağlığını göstermek için benzer şekilde çalışan, daha çok borç / gelir oranı olarak bilinen bir tür tüketici borç oranı da vardır.
Bir şirketin borç oranını hesaplamak için, genellikle bilançoya erişim gereklidir. Bilanço genel olarak, diğer şeylerin yanı sıra, şirketin borçlarda ne kadar borçlu olduğunu ve varlıklarının bugünkü değerini gösterir. Borç oranı, toplam borcun toplam aktiflere bölünmesi ile belirlenebilir. Genel olarak, sonuç ne kadar yüksek olursa, şirket o kadar çok işletme kredisine güvenir. Sonuç birden fazla ise, bu genellikle şirketin gerçekten varlıklardan daha fazla borcu olduğu anlamına gelir.
Bir şirketin borç oranının değerlendirilebileceği bir örnek, bir şirketin kredi istediği zamandır. Bu durumda, borç veren genellikle şirketin bu krediyi geri ödeyebilme olasılığını belirlemeye yardımcı olmak için bu orana bakacaktır. Uzmanlar genellikle bir şirketin borç oranının yükselmesi durumunda, bir borcun temerrüde düşme riskinin daha yüksek olduğunu kabul eder. Buna karşılık, oran ne kadar düşükse, şirketin tipik olarak kararlaştırıldığı gibi krediyi geri ödeyebilme olasılığı o kadar yüksektir.
Borç oranlarının yüksek olması borç veren için daha büyük bir riskle ilişkili olduğu için borç oranı yüksek olan şirketler borç alırken genellikle faiz oranlarını artırmak zorunda kalmaktadır. Bazı durumlarda, borç oranları çok yüksekse, şirketler hiç borç alamayabilirler. Bu gibi durumlar genellikle etkilenen şirketlerden ek varlık aramasını gerektirir.
Bir şirketin sağlığını gösteren borç oranına ek olarak, bir bireyin finansal sağlığının da gösterilmesine yardımcı olabilir. Bireysel borç oranları veya borç-gelir oranları, bireylerin kredileri geri ödeme ihtimalini belirlemek için sıklıkla kullanılır. Bunu hesaplamak için, bir kişinin ipotek ödemesi, ev sahibi sigortası, emlak vergileri, kredi kartı ödemeleri ve diğer düzenli kredi ödemeleri gibi bir bireyin sabit aylık giderlerini toplaması gerekir. Bu miktar daha sonra kişinin aylık vergi öncesi gelirine bölünür.
Bu hesaplama için, genel olarak, oran ne kadar düşükse, bir kişinin sahip olduğu borç o kadar azdır ve krediyi geri ödeyebilme olasılığı o kadar fazladır. Borç verenler, genellikle, bir kişiye borç verilip verilmeyeceğini belirlerken bu oranlar için belirli kurallar koyarlar. Örneğin, ABD'deki ipotek için, borç verenlerin çoğu başvuru sahiplerinin% 36 veya daha az borç oranına sahip olmasını talep etmektedir. Şirketlerde olduğu gibi, bir kişinin borç oranı arttıkça, uygun kredi koşulları bulma sorunu da artar.
