Bir adli denetim, cezai işlemlerden yargılanan bir veya daha fazla kişinin finansal hesaplarına ilişkin soruşturmadır. Bu kapsamlı inceleme, Tipik olarak Sertifikalı Dolandırıcılık Muayenesi (CFE), Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (CPA) veya Yeminli Mali Müşavir olarak eğitilmiş adli muhasebeci tarafından yapılır. Hazırlanan rapor özel olarak bir mahkemede kullanılmak üzere tasarlanmıştır.
Bu süreç aynı zamanda adli muhasebe olarak da bilinir. Bu, ABD'deki İç Gelir Servisi (IRS) gibi vergi toplama kurumları tarafından gerçekleştirilen denetim türüne benzer niteliktedir. Suçlanan tarafın ekonomik durumunun hem genel bir resmini hem de ayrıntılı analizini sunar.
Bir adli denetim çeşitli mahkeme davalarında kullanılabilir. Bunlar genellikle zimmet, dolandırıcılık, boşanma ve çocuk velayeti konularını içerir ve bazı durumlarda cinayet suçlamaları için sebep sağlamak için kullanılır. Denetim tipik olarak, mahkemeyi savunan avukatlardan biri veya her ikisi tarafından talep edilir. Denetçi, davayı duyan hakim tarafından atanabilir.
Bir adli denetim, örneğin, seçilen bir görevli, parti fonlarını zaptetmek ve görevdeyken rüşvet almakla suçlanmakla suçlanırsa kullanılabilir. Soruşturma, sanığın banka hesap özetlerini, yıllık maaşlarını, hisse senetlerini ve tahvillerini ve söz konusu dönemde alınan veya satın alınan değer kalemlerini inceler.
Denetim daha sonra para, hisse senetleri ve tahviller, gayrimenkul veya özel mülk şeklinde olsun, o şahsın sahip olduğu işletmelerin değerinin bir özetini sağlayabilir. Amacı, bu tür öğelerin makul bir şekilde bu pozisyonun belirlenmiş maaş seviyesindeki bir kişiye ait olup olmayacağını tespit etmektir. Bir bireyin mülkünün değeri makul beklentileri fazlasıyla aşarsa, daha ayrıntılı bir denetim yapılacaktır.
Eski ABD Senatörü Ted Stevens'ın Alaska eyaletinden yargılanması, adli denetimin ceza mahkemesinde kullanılmasının bir örneği. Senatör Stevens, temsil ettiği eyalette faaliyet gösteren büyük bir petrol şirketinin ofisinde iken rüşvet almakla suçlandı. Bu rüşvetlerin, kuruluş sırasında makul bir şekilde satın alamadığı, evdeki iyileştirmeler ve kendisine yapılan büyük kişisel hediyeler şeklinde olduğu iddia edildi. Dava, dava açan avukatların bu tür hediyelerin yasadışı olduğunu kanıtlama girişimlerine nasıl devam ettikleri temelinde sonuçlandı.
Adli denetimin bir başka yaygın kullanımı, ipotek belgelerinin denetlenmesidir. Bu adli kredi denetimi olarak bilinir. Bu tür bir hizmet, bir kredi şirketi tarafından dürüst olmayan yollarla ipoteğe zorlandığına inanan bir ev sahibi tarafından başlatılabilir. Adli kredi denetçileri ve denetim yazılımı çevrimiçi olarak satın alınabilir.
