Fon yönetimi olarak da bilinen "fon yönetimi", bir tür toplu yatırım planında yer alan varlıkların yönetimi ile ilgili çeşitli faaliyetleri tanımlamak için kullanılan bir terimdir. Söz konusu fon bir tür yatırım fonu, bir riskten korunma fonu, emeklilik fonu veya hatta bir birim güven olabilir. Fonun büyüklüğüne ve karmaşıklığına bağlı olarak, tek bir yönetici veya yönetici tüm bu faaliyetleri denetleyebilir ve gerçekleştirebilir veya bir personel tarafından desteklenebilir.
Fon yönetimine giden sorumlulukların kapsamı, fonun nasıl organize edildiğine, fonun temel amacına ve yöneticinin günlük yönetim sürecinde uyması gereken hükümlere bağlı olarak değişecektir. Çoğu fon yönetimi örneğindeki ortak bir konu, fon tarafından satın alınan ve elde tutulan varlıkların kabul edilebilir aralıklar dahilinde getiri sağladığından emin olmakla ilgilidir. Aynı zamanda, yönetici fondan yapılan ödemelerin yürürlükteki yasalara ve toplu yatırım planını oluşturan kuruluş belgelerine uygun olarak yapılmasını sağlamaktan sorumludur.
Fon yönetimi sürecinin çoğu, günlük, haftalık veya aylık olarak belirli görevleri yerine getirmekle ilgilidir. Örneğin, fonun muhasebe kayıtları, tipik olarak fonun varlıkları hakkındaki günlük raporlarla ve her otuz günde bir yayınlanan broker beyanı ile aylık bir mutabakatla bağdaştırılır. Bu mutabakatın bir parçası olarak, idare süreci, iş günü boyunca gerçekleştirilen alım satım işlemlerini düzenlemeyi ve ayrıca alınan temettüleri veya çıkarları belgelemeyi içerir. Yatırımcılara fon temettüleri veya faiz ödemelerinin hesaplanması ve programlanması, haftalık, iki haftada bir veya aylık olarak yapılabilir.
Fon yönetimi ayrıca, fonla ilgili gelir ve giderlerin başından sonuna kadar doğru bir şekilde değerlendirilmesini sağlayan yıl sonu belgelerinin hazırlanmasını da içerir. Birçok fon, bu raporların belirli bir tarihte tamamlanmasını gerektirecek şekilde yapılandırılmıştır ve hem fon üyelerine hem de uygun vergi kurumlarına sunulmaktadır. Yıllık raporlar tamamlandığında, fon yöneticileri yerel, eyalet ve federal kurumlar için vergi beyannamesi formlarının hazırlanmasını denetleyeceklerdir.
Bir fonun herhangi bir nedenle ertelenmesi durumunda, fon yönetimi süreci muhasebe kayıtlarını kapatmayı, fonun borçlarını ödemeyi ve fon yatırımcılarına son ödemeleri ödemeyi içerecektir. Bu işlem, fonun kurulduğu ülkedeki yatırım işlemlerini denetleyen devlet kurumları tarafından uygulanan yasa ve düzenlemelere uygun olarak tamamlanmalıdır. Yerel yasalara ve fonun yapısına bağlı olarak, süreç yalnızca birkaç hafta sürebilir veya fesihi tamamlamak için bir yıl veya daha fazla sürebilir.
