Bir yatırım fonu güveni (MFT) çeşitli birimlerden oluşan bir güvendir. Yönetilmeli ve yatırım fonu güveninin davranışını belirleyen belirli bir kurallar dizisine yazmalıdır. Bu kılavuz ilkelerden daha yaygın olanı, güven içindeki birim sayısını, güvenin halka açık alım satımını ve güvenin nasıl dağıldığını sınırlar.
Yatırım fonu güveninin yönetilme kuralları toplu olarak güven kanunu olarak bilinir. Bu güven kanunları tipik olarak yerel yönetmeliklerin ve güven altına alınacak ilkelerin bir birleşimidir. Bu kurallar genellikle bir senet şeklinde yazılmıştır. Yatırım fonu güvenini yönetenlere mütevelli denir ve ortakların fon güvenini hissedarlarına fayda sağlayacak şekilde yönetmesi yasal ve ahlaki olarak zorunludur.
Çoğu yatırım fonu tröstleri ayrıca uygun bir kayıtlı emeklilik tasarruf planıdır (RRSP). Bir RRSP tam olarak göründüğü gibi - hissedarlarına vergi avantajı sunan bir emeklilik planı. Bir katılımcı bir RRSP'ye katkıda bulunduğunda, yatırım vergiden düşülebilir. RRSP yatırım fonu güveninin bir diğer vergi avantajı, yatırımların vergi öncesi bir oranda birikmesidir. Temettüler gelir veya sermaye kazancı vergileri gibi şeylerden korunmaktadır.
Bir MFT olarak kabul edilebilecek çeşitli fon türleri vardır. En tartışmalı olanlardan biri bir değişim fonudur. Bir değişim fonu, büyük miktarda belirli bir hisse senedine sahip bir hissedarın çeşitlendirmesini sağlamak için tasarlanmıştır. Bu çeşitlilik, hissedar birkaç hisse senedinden oluşan bir birim için büyük miktarda tek bir hisse senedini değiştirdiğinde ortaya çıkar. Tek bir hisse senedi satmak zorunda kalmamakla birlikte, bu takas tekniğinde kaçınılması gereken ücret ve cezalardan önemli ölçüde tasarruf edilir.
Bir MTF'de ortak olan başka bir fon türü de bir gelir fonudur. Bu tür bir fon, hisse senetlerinin temettülerinden gelir elde etmek isteyen ve hisse senetlerini finansal kazanç elde etme niyetinde olmayan bir hissedar için tasarlanmıştır. Bu tür bir fon aynı zamanda bir özsermaye fonu olarak da bilinir.
Bir kişi yatırım yapmadan önce bir finansal danışmana danışmayı düşünmelidir. Vergi sonuçları, bir MFT'nin nasıl yönetildiğine ve ne tür varlıklara sahip olduğuna bağlı olarak büyük ölçüde farklılık gösterir. Her tür yatırım eşit olarak yaratılmamıştır. Bir uzman, belirli bir durum için neyin en iyi olduğunu belirlemeye yardımcı olabilir.
