Planlama tipik olarak işin önemli bir unsuru olarak kabul edilir ve bu özellikle bir şirketin finansmanı için geçerlidir. Bu nedenle, birçok işletme sahibi gelecek mali yılın gelecek için düzenlemeye başlayana kadar beklememektedir. Bunun yerine, genellikle bir pro forma gelir beyanı yardımıyla, gelecek yıl için olası bütçeyi göz önünde bulundururlar. Bu genellikle paha biçilmez bir planlama aracı olarak kabul edilir ve genellikle kapsamlı bir iş planının parçası olarak istenir.
Çoğu gelir tablosu daha önce neler olduğuna, bir pro forma gelir tablosu geleceğe bakmaktadır. Bununla birlikte, bu tür bir ifade, oluşturulduğunda geçmişi dikkate almaktadır. Tipik olarak, işletme sahipleri önceki yılın performansına bakarlar ve ertesi yıl mali olarak mağazalarında neler olabileceğini belirlemeye yardımcı olmak için mevcut zaman dilimiyle karşılaştırırlar. Uzmanların gelecek yıl ilgili sektör için neyi öngördüğü konusunda bir araştırma yapmak da doğru bir pro forma gelir beyanı geliştirilmesinde yardımcı olacaktır.
Bu tür bir belge oluşturmak için, işletme sahipleri ilk önce bir pro forma bilanço geliştirebilir. İlk adım, öngörülen nakit akışı, borçlar ve varlıkların miktarını üstlenmek olmalıdır. Bu ifade türü tanım gereği eğitimli tahminlerle doludur, bu yüzden tahminler bekleniyor. Bunlar daha sonra mevcut yılın gerçek verileriyle karşılaştırılabilir. Mal sahiplerinin, arz ve talebin değişmesi gibi, ertesi yıl cari gelirinin nasıl değişeceğini düşünmeleri teşvik edilir.
Gerekli bilgi toplandıktan sonra profesyonel bir pro forma gelir tablosu geliştirilebilir. Kategoriler öngörülen satış gelirini ve satılan her ürün veya hizmetin maliyetini içermelidir. Diğer önemli kategoriler, beklenen harcamaları, ekipman amortismanını ve vergileri içerir. Bunların çoğu her yıl aynı kalma eğilimindedir, bu yüzden bu kolay olabilir.
Mevcut ve öngörülen pazar koşullarına bir göz atmak, beklenen gelir ve giderlere ilişkin bir rehberlik sağlamalıdır. Tahminlerin sonunda gelirler, sonunda giderler çıkarılarak eklenmelidir. Veriler, daha sonra diğer yardımların yanı sıra daha fazla yardım almanın veya personelin azaltılmasının kararlaştırılması için önceki yıllarla karşılaştırılabilir.
Sahipler yıllık olarak proforma gelir beyannamesi oluşturmayı seçebilir, ancak bazı uzmanlar mümkün olduğu kadar doğru kalmak için her çeyrekte yeni bir tane önerebilirler. Birçok işletme sahibi işlem sırasında bazı zorluklar yaşayabilir. Bu nedenle, birçok durumda bu belgeyi geliştirmek için bir muhasebeciye veya benzer bir uzmana danışılabilir.
