Bir emeklilik fonu emeklilik tasarrufu için yapılan bir yatırımdır. Uygun şekilde zamanlanmamış ya da fonun kuralları dahilindeki para çekme işlemleri için yatırımcının cezalandırıldığı özel bir vergi yapısına tabidir. Bir emeklilik fonuna yatırım yapılırken vergi avantajı kazanabilecek para miktarında da sınırlamalar vardır.
Bir emeklilik fonunun sermayesi tipik olarak bir çalışanın birkaç yıl boyunca ödediği ücretten düşülür. Genellikle bir aylık çıkarılabilir. Emeklilik terimi, toplandıkları fonları veya nihayetinde dağıtıldıklarında emekli aylığını tanımlayabilir.
Bir emeklilik fonuna yatırılan fonlar ya imtiyazsız ya da imtiyazlı katkılardır. İmtiyazlı olmayan fonlar özel vergi almaz. Bu fonlar tipik olarak kişisel yatırımlardır. İmtiyazlı katkılar vergi indirimi gibi özel olarak değerlendirilir. Bu, kendi işletmelerine sahip olan veya kendi adına yatırım yapan şirketler için çalışan yatırımcılar için yaygındır.
İmtiyazlı emeklilik fonu primleri genellikle belirli bir miktara kadar vergiden düşülebilir. Başlığa ulaştıktan sonra katkıda bulunan herhangi bir fon daha ağır vergilendirilecektir. İmtiyazsız katkıların daha büyük bir kepleri vardır. Emeklilik fonundaki yatırım kısıtlamaları, katkının niteliğine ve yatırımcının yaşına bağlıdır.
Emeklilik yaşının üzerinde olan işçiler daha fazla kısıtlamaya sahip olma eğilimindedir. Buna hem katkı sağlama yetkisi hem de hiç yatırım için uygunluk katılımı dahildir. İşsiz işçiler genellikle emeklilik yaşı altındayken katkı yapabilirler. Bu yaşı geçtiklerinde, işsizlerse, yatırımcıların fona eklemeye devam edebilmeleri için genellikle işçi testi yaptırmaları gerekir.
Birkaç çeşit emeklilik fonu vardır. Kendinden yönetilen emeklilik fonları (SMSF'ler) genellikle kazançlarını en üst düzeye çıkarmak için yeterli deneyime sahip yatırımcılar tarafından kullanılır. Ortak bir fon türü, işverenler tarafından çalışanları adına yönetilir. Bazı endüstriler kaynakları sahadaki diğer şirketlerle birleştirerek daha büyük fonlar yaratır ve yönetir. Diğer emeklilik fonları, çalışanları için hükümetler tarafından yönetilen fonları ve genellikle finansal kurumlar tarafından işletilen ana borçları içerir.
Bir emeklilik fonu seçerken göz önünde bulundurulması gereken birçok faktör varken, genel olarak en başarılı fonlar en büyüğüdür. Bu fonlar genellikle maliyet etkin olabilir, çünkü yönetimleriyle ilgili harcamaların çoğu üyeleri arasında yayılabilir. Bu, yönetim ücretlerini azaltabilir ve yatırım getirisini artırabilir.
