Bir hedef-fayda planı, plana katkıda bulunan fonlarla yapılan yatırımların performansına dayalı olarak üyelerin planlanması için sağlanan faydaları temel alan bir emeklilik planı türüdür. Bunun anlamı, her katılımcının emeklilik yaşına ulaştıktan sonra alacağı fayda düzeyi için bir hedef veya hedef olsa da, bu faydaların öngörülen hedefte olacağının garantisi yoktur. Bu tür bir planın unsurları genellikle tanımlanmış fayda planlarının bir melezi ve bazen devam eden bir tür gelir akışı oluşturmak için kullanılan para satın alma planları olarak sunulur.
Bir hedef-fayda planı ile süreç, öngörülen faydaları sağlamak için gerekli olacak katkı düzeyini periyodik olarak yeniden değerlendirmeyi içerecektir. Bu, zaman zaman, katkılarla satın alınan varlıkların değerlemesi ve istenen getiri düzeyini elde etmek için ne kadar iyi performans gösterdikleri de dahil olmak üzere planın bir değerlendirmesinin gerçekleşeceği anlamına gelir. Bir hedef-fayda planının yıllık olarak yeniden değerlendirilmesi alışılmadık değildir; bir katılımcı plana kaydolduktan sonra bir veya iki yıl sonra başlayan ve bu kayda devam etmek için gerekli olan zorunlu katkıları yapmaya başlar.
Çoğu ülkede, bir katılımcının hedef fayda planına yıllık olarak ne kadar katkıda bulunabileceği konusunda bazı sınırlamalar vardır. Sınırlama, bir iş pozisyonundan tazminat gibi, katılımcının gelirinin sabit bir yüzdesine dayanabilir. Diğer zamanlarda, yıllık katkının azami miktarı belirli bir rakam olarak tanımlanır ve bu rakam devlet vergi ve gelir ajansları tarafından revize edilebilir. Bu sınırlamaları belirlemek, bir hedef-fayda planının değiştirilememesini sağlamaya yardımcı olur, böylece katılımcılar katkı yaparak, belirli bir vergi miktarını dengelemek için kullanabilir, ayrıca plan yöneticilerinin gerekçeli olmayan yıllık katkı talep etmelerini önleyebilirler. Katkıda bulunanların gelir seviyeleri.
Hedef-fayda planı kavramı, özellikle iş hayatında daha sonra iş hayatına başlayan veya emeklilik mallarını bir süre içinde kaybettikten sonra kendilerini yeniden inşa etmek zorunda kalanlar için bulmakta olan bir emeklilik yuvası yumurtası yaratmanın makul bir yoludur. pazar kazası veya uzun süreli durgunluk dönemi. Planlar bir dereceye kadar risk taşıdığından, bu yaklaşımın esaslarını ve potansiyel yükümlülüklerini emeklilikten tasarruf etmenin diğer araçlarıyla karşılaştırmak önemlidir. Bunu yapmak, bireyin finansal şartlarına en uygun stratejiyi seçmesine izin verecektir.
