Şelale konsepti, ailede birden fazla nesile fayda sağlayacağını kanıtlayacak bir hayat sigortası stratejisinin oluşturulmasını içerir. Temel olarak, şelale konsepti, ebeveynden çocuğa devredilen bir hayat sigortası planının devreye sokulmasını gerektirir. Genç nesiller için kapsam sağlamanın yanı sıra, şelale konsepti ayrıca vergi avantajı yaratılmasına da izin verebilir.
Bu özel finansal strateji, bir şelale ile ilişkili eylem için adlandırılır. Şelaleler, onu başka bir seviyeye damlayan suyun izlediği bir başlangıç noktası içerdiğinden, fikir, bir şelale konseptinin nasıl çalıştığını göstermeye yardımcı olur. Konsept, zaman içinde başarılı bir nesle sızacak olan hayat sigortası düzenleyen bir nesil ile başladığından, devralınan sigorta, şelaleye çok benzer şekilde işlev görür, fayda kaynağından ilgili alanlara gider.
Bir şelale konsepti oluşturmak o kadar da zor değil. Süreç vergiden muaf olan bütün bir hayat sigortası poliçesinin kurulmasıyla başlar. Kaynak ülke, bir nakit değeri oluşturmak da dahil olmak üzere, tüm hayat sigortasının tüm faydalarını sağlayacak olan politika için primleri ödemeye devam edecektir. Politikanın vadesinde belirli bir nokta gerçekleştikten sonra, sahibi, poliçeyi bir çocuğa, hatta bir torununa devretme veya devretme seçeneğine sahiptir.
Sigorta planı devraldığında asıl sahibinin işlemden vergi avantajı elde etmesi mümkündür. Bu, şelale konseptini iki düzeyde çekici kılmaya yardımcı olur. İlk olarak, süreç, sahibine daha fazla gelişim için çocuğa sunulabilen bir varlık yaratmasına izin verir. İkincisi, şelale konsepti, sahibine bir kerede vergi yardımı sağlar. Politika, belirtilen vade noktası gerçekleştiğinde herhangi bir noktada devrilebileceği için, hak sahibi hangi yılın faydalanacağını seçebilir.
