Wells uyarısı, bir şirketi muhtemelen finans veya finansal raporlama ile ilgili bir ihlal gerçekleştirme konusunda soruşturma altında olduğunu bildiren bir mektuptur. Mektup bir zorunluluk değil, ancak ABD'de, Menkul Kıymetler Borsası Komisyonu (SEC) ve Ulusal Menkul Kıymetler Satıcıları Birliği (NASD) prosedürlerinin standart bir parçası haline getiriyor. Wells bildirimi, genellikle, 2002 Sarbanes-Oxley Yasası ve benzeri düzenleyici yasalar uyarınca hükümlerin uygulanmasında ilk adım olarak kullanılır.
Wells uyarısı birçok önemli bilgiyi içerir. İlk önce şirkete bir düzenleyici kurumun hangi ihlalleri gerçekleştiğine inandığını söyler. Bildirim, şüpheli ihlal için olası cezaların ne olduğunu sağlayabilir. Ayrıca, şirket yöneticilerinin ihlali gözden geçirecek olan kişiyle iletişim kurması için bir yol sağlar.
Tipik olarak, Wells bildirimi, harcamaları yanlış yapma, karlar veya diğer önemli finansal bilgiler gibi, doğada etik olarak kabul edilen ihlaller ile ilgilenir. Düzenleyiciler, bir şirketin raporlamada bir hata yapmış olabileceğini düşünüyorsa gönderilmeyebilir. Bu nedenle, bir Wells bildirimi, SEC veya NASD'ın şirketin amaçlı bir dolandırıcılık yaptığına inandığının önemli bir göstergesidir.
Bir şirketin Wells bildirimine yanıt vermesi durumunda, ilk adım, dava hakkında gerekli tüm bilgileri toplamaktır. Daha sonra, şirket karar verecek olan kişiyle iletişim kurmalıdır. Bu kişinin iletişim bilgileri bildirimde listelenmiştir. Bu genellikle mektupla yapılır, ancak zaman zaman sözlü konuşma da bu süreçte gerçekleşebilir. Bir şirket bildirime yanıt vermezse, muhtemelen suçlamaları ihlal edecek ve medeni cezalara maruz kalacaktır.
Yöneticiler, bir Wells uyarısı aldıktan sonra şirketin yanlış bir şekilde mahkum edildiğine ve cezaların değerlendirildiğine inanıyorsa, bir sonraki adım konuyu mahkemeye çıkarmaktır. Bu tür konuların yargı yetkisi tipik olarak yerel veya eyalet mahkemesinden ziyade federal mahkemede yatmaktadır. Finansal meselelerle ilgili çoğu kanun federal düzeyde kabul edilmektedir.
Yalnızca halka açık olan şirketler Wells uyarısı alacaktır, çünkü asıl amacı yatırımcıları sahte uygulamalardan korumaktır. Özel bir şirket sahte faaliyetlerde bulunuyorsa, bunun İç Gelir Servisi gibi başka bir kurum tarafından ele alınması muhtemeldir. Özel şirketler hala kamu şirketleri ile aynı gerekliliklerden bazılarına tabidir, ancak uygulama prosedürleri duruma bağlı olarak biraz farklı olabilir.
