Erken para çekme cezası, bir yatırımcının olgunlaşmadan önce uzun vadeli yatırım planlarından para çekmesi durumunda hükümet veya finans kurumu tarafından alınan bir ücrettir. Bu ücretler iki farklı yatırım türü için geçerlidir: vergi ertelenmiş emeklilik planları ve mevduat sertifikaları (CD). Roth IRA'lar, yıllık gelirler ve 401k veya 403b planları, erken para çekme cezasına tabi olan vergi ertelenmiş emeklilik planlarının örnekleridir.
Devlet tarafından yaptırılan emeklilik planlarının çoğu aynı temel kuralları izlemektedir. Bir Yararlanıcı, Roth IRA, yıllık, 401k veya 403b'den para çekmek için 59.5 yaşına ulaşmış olmalıdır. Eğer herhangi bir sebepten yararlanıcı, 59.5 yaşına gelmeden önce para çekmeyi seçerse, yararlanıcıya yatırımın değerinin yüzde 10'u kadar erken para çekme ücreti tahsil edilecektir. Ayrıca, yararlanıcıdan çekilen para üzerinden vergi ödemesi beklenir.
Yararlanıcının erken para çekme cezasını ödemek zorunda kalmayacağı belirli istisnalar vardır. Örneğin, yararlanıcı ölürse, yatırım eşe veya diğer aile üyelerine ceza vermeden ödenecektir. Ayrıca, yararlanıcı hastalanırsa ve bir yıl içinde yararlanıcıdan yüzde 7,5 daha fazla ilave eden tıbbi harcamalar için paraya ihtiyaç duyarsa, erken para çekme cezası ödemeden tıbbi harcama indirimi yapmak mümkündür. Diğer istisnalar da geçerli olabilir.
Bir CD, sigortalı olması ve neredeyse risksiz olması bakımından tasarruf hesabı gibidir. Aradaki fark, CD'ye bir kez para yatırıldığı zaman, banka veya başka bir finansal kuruluşun kararlaştırılan süre boyunca orada kalmasını beklemesidir. Buna karşılık, banka yatırımcıya, tasarruf hesaplarına ödediğinden daha yüksek bir faiz oranı ödemeyi kabul eder. CD terimleri üç aydan beş yıla kadar değişir. Sözleşme süresinin dolmasından önce para çekilirse, yatırımcıdan erken para çekme cezası alınır.
Erken para çekme cezasının miktarı bankadan bankaya değişmektedir. Federal olarak zorunlu bir azami ceza yoktur. Genellikle para çekme cezaları CD'nin çıkarlarına dayanır. Örneğin, bir banka, bir yıl süren CD'deki erken para çekme işlemleri için üç aylık faiz talep edebilir.
Bazı sözleşmeler bankanın ilkeyi istila etmesine izin verebilir. Bu, eğer ceza ücreti üç aylık faiz ise ve yatırımcı iki ayda CD'den para çekerse, banka paranın geri kalanını prensipten çıkarabilir.
