Bir emanet hesabı, belirli bir amaç için ödeme yapmadan önce fon sağlamak için oluşturulmuş bir hesaptır. Amerika Birleşik Devletleri'nde en yaygın olarak bilinen iki emanet hesabının ikisi de gayrimenkul işlemleri ve mülkiyeti ile ilgilidir. Birincisi, genellikle mülk alıcısından, mülkün gerçekte devredildiği zamana kadar, fonların ödendiği zamana kadar fon sağlamak için kurulmuştur. İkincisi, bir mülkün ipotek kredisi tarafından kurulur ve korunur. Ev sahibi, bu hesaba emlak vergisi ve ev sahibinin sigorta ödemeleri için düzenli olarak ödeme yapar.
Mülkiyet alımı ile birlikte tutulan emanet hesabı, bazı yargı alanlarında alıcı avukatı ve diğerlerinde bir emanet acentesi tarafından kurulur ve korunur. Alıcı bir mülk satın almak için teklif verdiğinde, teklife satış sona erinceye ve emanet kapanana kadar emanet hesabında tutulan en ağır para eşlik eder. Kapanış anında, fonların emanette elden çıkarılması da dahil olmak üzere, tüm fonların sıkı bir şekilde muhasebeleştirilmesi yapılır.
Gayrimenkul satın alındığında mal sahibi zamanında emlak vergisi ödemesi yükümlülüğünü üstlenir. Buna ek olarak, çoğu ipotek şirketi, mal sahibinin mülkiyete ait mülkün sigortasını satın almasını ve muhafaza etmesini ve zararlara karşı korunmasını gerektirir. Vergiler nedeniyle ödenmediği takdirde, ipotek şirketinin eve olan ilgisini tehlikeye atacak şekilde geri vergiler için eve bir vergi haciz konulabilir. Benzer şekilde, ev sahibinin sigortası sona ererse ve bir zarar meydana gelirse, ipotek şirketinin yatırımı da benzer şekilde tehlikeye girer. Bu nedenle, emlak vergisi ve ev sahibi sigortasının zamanında ve eksiksiz olarak ödenmesini sağlamak, ipotek şirketinin çıkarınadır.
Bunu başarmak için, birçok ipotek şirketi ev sahibinin vergi ve sigorta primlerinin ödeneceği bir emanet hesabına aylık ödemeler yapmasını ister. İpotek ilk verildiğinde, ev sahibi bir miktar ödüyor & emdash; genellikle iki aylık vergi ve faiz ödemeleri & emdash; Daha sonra aylık ipotek ödemesi ile düzenli aylık ödemeler yapılır. Vergi faturası veya sigorta primi ödenmesi durumunda, ödeme ipotek şirketi tarafından emanet hesabının dışı yapılır. Bu tür bir düzenlemenin bir avantajı, ev sahibinin bu ödemeleri takip etmekle ilgilenmek zorunda kalmamasıdır.
Bir emanet hesabı üzerinden vergi ve sigorta ödemenin özel bir avantajı, vergi faturalarının genellikle üç ayda bir ödenmesi ve ev sahibinin sigorta primlerinin genellikle yıllık olarak ödenmesi nedeniyle ödemelerin zaman zaman ev sahibinin bütçesini zorlayabilmesidir. Emanet sistemi, paranın dokunulmamış bir hesapta toplanmasına izin verir ve ev sahibine sigorta ve vergi ödemek için fon toplamak zorunda kalmasını sağlar. Emanet sisteminin bir dezavantajı emanetteki fonların genellikle, ödenene kadar teknik olarak fonların sahibi olan ev sahibine faiz ödememesidir.
Ev sahipleri ayrıca aylık ipotek beyanlarını ve emanet hesabındaki faaliyetin periyodik beyanlarını dikkatlice incelemelidir. Emanet hesaplarındaki hatalar nadir değildir, özellikle ipotek bir bankadan diğerine devredildiğinde ve hatalar zamanında yakalanmazsa, ev sahibi için genellikle herhangi bir ricada bulunulmaz.
Emanet hesapları bazen başka amaçlar için kurulabilir. Örneğin, bir evin inşaatına ilişkin kredi geliri emanet içinde tutulacak ve inşaatın belirli aşamalarının tamamlanmasından sonra ödenecektir. Fonlar, yapımcıya gerçekte müsait olduklarını garanti etmek ve işin fonlar yayınlanmadan önce tatmin edici bir şekilde yapılmasını sağlamak için emanet olarak tutulmaktadır. Aslında, performans veya ödeme ne zaman bir sorun ise, bir seçenek, güvenilir bir üçüncü tarafın vesayetinde tatmin edici bir performansla serbest bırakılmak üzere bir emanet hesabı oluşturmaktır.
