Ödenecek faturalar, öncelikle bankaların devletten veya diğer bankalardan borç aldıklarını ifade eden finansal bir terimdir. Bu süreç, borçlanma kurumunun, fonların ne zaman ve nasıl ödeneceğini belirten bir senet imzalaması ve bu tür işlemlerin tüm borç veren türleri arasında çok yaygın olduğunu belirten bir süreçtir. Ödünç alınan para genellikle yüzde 0 faiz veya biraz daha yüksek bir oranda elde edilir. Diğer endüstrilerde, "ödenecek faturalar" terimi, işletmelerin satıcılara ve tedarikçilere ödemeleri nasıl idare ettiğini açıklayan, ödemeler yapılacak hesapların yerine kullanılan bir terimdir.
Borç ödenmesi sisteminin nedeni, finansal kuruluşların günlük müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılamak için bir çok işletme sermayesine ihtiyaç duymalarıdır. Bu talebi karşılamak için bir çek hesabında ya da kasada oturan fonlarda milyonlarca ABD Doları (USD) bırakmak yerine, bankalar iş günü boyunca birbirlerine serbestçe borç veriyorlar. Bu süreç, finansal kurumların fonlarının büyük çoğunluğunu, halen büyük miktarda sermayeye erişebilecekleri dünyadaki yatırımlara bırakmalarına izin vermektedir.
Ödenecek borç sözleşmesi aslında kredi olarak düşünülmez. Bu tür bir anlaşmanın, borç verme bankasındaki yükü azaltmak için genellikle çok sınırlı geri ödeme koşulları vardır. Çoğu durumda, ödünç alınan fonlar aynı iş günü içinde veya işlemin 24 saati içinde geri ödenir. Diğer durumlar, borçlanma bankasının krediyi birkaç gün hatta haftalarca taşımasına izin verebilir, ancak bu tür bir anlaşma daha az yaygındır.
Federal bankalar, Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) nedeniyle bu kredilerin büyük bir bölümünden sorumludur. Bu hükümet kuruluşu, her bir finansal hesap başına 250.000 ABD Doları (USD) değerine kadar olan tüm tüketici mevduatlarına garanti verir. Bir bankadan, likit formda olmayan büyük bir işlemi yapması istendiğinde, müşterilerin ihtiyaçlarını karşılamak için bir borç ödemeli sözleşmesi derhal bu fonlara erişmesine izin verir. Bu kapsam olmadan, borç verme şirketlerinin, temel işlemleri bile kapsayacak kadar hisse senetleri ve tahvilleri satması birkaç gün sürebilir.
Ödenecek faturaların diğer bir tanımı, işletmelerin ödemeleri alma ve satıcıları ödeme konusunda paralarını kullanma biçimini ifade eder. Birçoğu bunu bir şirketin muhasebe veya tahsilat departmanı olarak görmesine rağmen, bu tür çalışanlar temel olarak para takibi ile ilgili büro işleriyle uğraşırlar. Örneğin, bir otomotiv tamircisi, kredi olarak bir düzine veya daha fazla satıcıdan parça alabilir ve her satıcı farklı ödeme koşullarına sahip olabilir. Alacak faturaları, şirketin günden güne pozitif bir nakit akışı elde etmesini sağlamak için bu son tarihlerin her birini takip eder.
