Gün işletme sermayesi , bir işletmenin işletme sermayesini gerçek gelire dönüştürmesi için geçen gün sayısını ifade eden bir terimdir. Bu hesaplama önemlidir, çünkü bir işletmenin şirketin şu anda ne kadar verimli çalıştığını belirlemesine yardımcı olabilir. İşletme sermayesi günler belirlendiğinde, işletme bu oranın aynı sektörde çalışan diğer şirketlerle karşılaştırılmasına yakından bakmak ve işlemi dönüşüm süresini kısaltmak için harekatın düzene koyması gerekip gerekmediğine karar verebilir. .
İşletme sermayesi günlerinin nasıl çalıştığını anlamak için, işletme sermayesinin niteliğini kavramak gerekir. Esasen, işletme sermayesi, bir şirketin kısa vadeli borç yükümlülüklerini eldeki mevcut varlıklarla karşılama kabiliyetidir. Cari varlıklar , işletme hesabında bulunan nakit paraların yanı sıra, işletmenin alacaklarındaki ödenmemiş bakiyeleri ve mevcut envanterin değerini ifade eder. İşletme sermayesinin arkasındaki fikir, işletmenin bu yükümlülükleri zamanında yerine getirmesi için çağrılabilecek varlıklara erişebildiğini doğrulamaktır.
Günlük işletme sermayesi hesaplamak için temel formül ortalama işletme sermayesini tanımlamayı ve bu rakamı takvim yılı içindeki gün sayısı 365 ile çarpmayı gerektirir. Bu rakam, sırasıyla işletmenin satış gelirine bölünmüştür. Bu hesaplamanın son toplamı, toplam kısa vadeli yükümlülüklerin miktarıyla karşılaştırılabilecek bir günlük toplamı verir. Şirket bu yükümlülükleri birkaç gün içinde yerine getirebilirse, işletme sermayesinin mükemmel olduğu söylenir. Hesaplama, işletme sermayesinin gelire dönüştürülmesinin günlerce sürdüğünü gösteriyorsa, bu mevcut operasyonel sürecin bir miktar iyileştirme yapabileceğinin bir işaretidir.
Bu tür bir temel analiz, bir işletmenin devam eden yaşamı için önemlidir. Bir dönemin işletme sermayesini önceki döneme göre karşılaştırarak, daha sonraki bir tarihte ciddi sorunlar yaratabilecek olumsuz eğilimleri tespit etmek mümkündür. Bu faktörleri bir an önce er ya da geç izole ederek, işletme üzerinde olumsuz etkisi olan durumları düzeltmek ve işletme sermayesini gelire dönüştürmede daha uzun bir gecikme yaratmak için adımlar atabilir. Sonuç olarak, işletme temelde sağlam kalır ve oran kabul edilebilir bir seviyede kaldığı sürece operasyonlara devam edebilir.
