Aşırı nakit akışı, bir şirketin finansal yükümlülüklerini yerine getirdikten sonra yaptığı ekstra veya fazla nakdi ifade etmek için kullanılan bir terimdir. Yani, aşırı nakit akışının, ticari faaliyetlerinin bir sonucu olarak şirkete tahakkuk eden numaralandırılmamış bir para olduğu ve şirketin olağan finansal yükümlülükler yerine getirildikten sonra herhangi bir belirtilen amaç için kullanabileceği söylenebilir. Şirketin sahip olabileceği finansal yükümlülüklerin bir kısmı, tesislerinde kiranın ödenmesini, ham madde alımı için harcanan parayı, çalışanların maaşlarını ve hissedarlara borçlu olan şirketler için temettü ödemelerini içerebilir.
Bu aşırı nakit akışı, yalnızca söz konusu şirketin normal nakit akışına ek olarak hizmet etmekle kalmaz, aynı zamanda alacaklıların ödenmemiş kredilerin geri ödemesi için yüzde değer verdikleri bir tür kıstas olarak da hizmet eder. Bir finans kurumu tarafından şirkete verilmiş olan herhangi bir kredinin geri ödenmesi için statüko, aşırı nakit akışının gerçekleştiği tarihte, kredinin geri ödeme koşullarının artırılacağı için yukarı doğru bir hareket yapar. gelir ve kredinin geri ödenmesini hızlandırmak. Örneğin, bir şirketin aylık kredinin belirli bir yüzdesini ödemesi bekleniyorsa, bu matris, belirli bir şirketi çevreleyen tüm faktörlerin hesaplanması ile kesin miktarı belirlenecek olan ek bir yüzde olarak ayarlanacaktır. aşırı nakit akışı ile ilgili olarak.
Yukarıda belirtilenlerden, yalnızca doğrudan fon üreten şirketin değil, aşırı miktarda nakit akışı yaşayacağı tahmin edilebilir, çünkü söz konusu şirkete bağlı olan finansal şirket aynı zamanda kendi nakit giriş dalgalanmalarının bir sonucu olarak ortaya çıkacaktır. yeniden ayarlanan geri ödeme koşulları. Örneğin, bir bankanın fazladan nakit akışı bildirmiş bir mobilya şirketine para ödeyeceğini varsayarsak, banka tipik olarak mobilya şirketinden, mobilya şirketinin borçlu olduğu ödenmemiş borçlara hizmet etmek için bu aşırı nakit akışının belirtilen bir yüzdesini ödemesini bekler. banka. Banka, bu ödemeyi yalnızca, mali işlerinin analizinin böyle bir şirketin başka herhangi bir sermaye harcaması veya para gerektirebilecek zorunlu diğer finansal taahhütlerinin olmadığını ortaya koyduğunu gösterdiği mobilya şirketinden talep edebilir.
