Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir emeklilik fonundan gelen para bir kişiye dağıtıldığında, bu bir gelir şekli olarak kabul edilir ve İç Gelir Servisi'ne bildirilmelidir. Bu paranın doğru bir şekilde raporlanması ve uygun miktarda vergi toplanıp toplanmadığının belirlenmesi için Form 1099-R oluşturulmuştur. Doldurucu kurum, formu doldurmaktan sorumlu olduğundan, sayısız karmaşık verinin sağlanması için endişelenmenize gerek yoktur.
İç Gelir Servisi, yalnızca nitelikli bir emeklilik hesabından dağıtım alanlardan 1099-R biçiminde gerektirir. Nitelikli emeklilik hesapları sağlayan çeşitli kurumlar vardır, ancak vergi mükelleflerinin çoğunluğu yalnızca birkaç kaynaktan fon almaktadır. Bir 401 (k) planı en yaygın emeklilik hesabı türlerinden biridir, çünkü maaştan alıkonan ve genellikle işveren tarafından belirli bir yüzdeye kadar eşleştirilen paradır. Geleneksel IRA olarak da bilinen bireysel bir emeklilik hesabı, bir bireyin normalde bağımsız olarak kurduğu ve iş dışında katkı sağladığı bir emeklilik fonudur. Emeklilik programları azalıyor, ancak yine de nitelikli kabul ediliyor çünkü bir işveren tarafından bir çalışanın belirli bir yıl boyunca hizmet için bir ödül olarak verilmiş emekliliğinin karşılığı.
Form 1099-R yalnızca bir sayfa uzunluğundadır, ancak tamamlanması çok fazla veri gerektirir. Bireyin adı, adresi ve federal kimlik numarası gibi kişisel bilgiler, emeklilik dağılımının uygun bir şekilde belgelendirilmesi için önemlidir. Brüt dağıtım gibi alanlar, kesintiler yapılmadan önce alınan toplam dolar miktarını hesaplamak için kullanılır ve federal gelir vergisi stopajı kutucuğunun vergiler için yaptığı tutarı gösterir. Devlet ve yerel dağıtım, dağıtım kodları, sermaye kazancı ve gerçekleşmemiş takdir gibi daha karmaşık alanların tümü, bireysel emeklilik fonları için genel vergi tablosuna katkıda bulunmaktadır.
Bu geniş çeşitlilikteki veriler kafa karıştırıcı olabilir, ama neyse ki, 1099-R formunu doldurmaları zorunlu değildir. Hesabı ödeyen kurum kayıtlarını kontrol etmekten ve veri alanlarını uygun şekilde doldurmaktan sorumludur. Amerika Birleşik Devletleri'nde, tüm emeklilik dağıtım kurumlarının, paranın dağıtıldığı yılın 15 Şubat tarihinden önce 1099-R’dan posta göndermeleri gerekmektedir.
