Finansal bilgi analizi, tarihsel finansal verilerin bir yatırım veya işletme amacıyla uzun vadeli istikrarını ve yatırım amaçlı değerlendirmesini kullanmaktır. Bir finansal bilgi analisti, finansal bilgi analiziyle ilgili gerekli gerçekleri ve rakamları toplamak için bir şirketin bilançosunu, gelir tablosunu ve nakit akışı tablosunu inceler. Daha sonra, şirketin finansal sağlığına ilişkin içgörü sağlayan oranları hesaplamak için kullanılan formülleri belirli rakamlara girer. Daha sonra oranlar şirketin rakiplerinin veya bir bütün olarak sektörünkilerle karşılaştırılır. Sektördeki rekabet ile karşılaştırıldığında şirketin oranları hayırlı değilse, şirket uygulanabilir bir yatırım olmayabilir.
Bir şirketin finansal tablolarını değerlendirmek, finansal bilgi analizinin en önemli yönüdür. Bilanço, bir şirketin varlık ve yükümlülükleri hakkında ve özkaynaklar hakkında bilgiler içerir. Varlıklar, açık piyasada değeri olan veya değer yaratan nakit, ekipman veya mülktür. Varlıklar, borçların toplamına ve özkaynaklara eşit olmalıdır.
Borçlar, şirkete borçludur. Özkaynaklar, şirketin bütün varlıklarını sattığını ve aldığı tüm yükümlülükleri ödemek için aldığı değeri kullandığını varsayarken şirketin net değerini temsil eder. Finansal bilgi analizi, özkaynakların düşük veya negatif olduğunu ortaya çıkarırsa, şirket borçlıdır.
Finansal bilgi analizi sırasında, bir şirketin belirli bir süre boyunca net kazancını belirlemek için gelir tabloları gözden geçirilir. Her gelir tablosunun başında, üretilen toplam satış veya gelir tutarı bulunur. Bu gelirin yaratılması ile ilgili maliyetler ve giderler, rakamdan düşülür. Kalan toplam net gelirdir. Negatif net gelir, finansal bilgi analistlerine, şirketin karlı olmadığını gösterir.
Nakit akışı tabloları bir şirketin ne kadar nakit kazandığını gösterir. Nakit akış tablosunda yer alan rakamların, bir şirketin finansal sağlığının net kardan daha doğru temsil edildiğine inanılmaktadır. Sonuç olarak, finansal tablo analizi, ifadenin kapsanan dönem için nakitte net bir artış veya azalış gösterip göstermemesine büyük önem vermektedir.
Oranlar, finansal bilgi analistlerine, bir şirketin finansal sağlığını finansal tablolarda yer alan verileri kullanarak belirlemenin etkin yollarını sunar. Likidite oranı, bir şirketin yükümlülüklerini ödeyebildiğini gösterir. Likidite oranları rakip şirketlere göre daha düşük veya endüstri standartlarına göre düşük yönetim veya nakit infüzyonuna ihtiyaç duyulduğunu gösteriyor.
Kaldıraç oranları, bir şirketin sermayesinin ne kadarının krediler tarafından sağlandığını gösterir. Bu oran bilançoda bulunan borç ve özsermaye rakamlarını kullanmaktadır. Borcun özkaynaklara yüksek oranı, yüksek kaldıraçlı ve riske karşı savunmasız bir şirketi göstermektedir.
Finansal bilgi analistleri, yönetimin şirket sermayesini ne kadar iyi kullandığını ayırt etmek için karlılık oranlarını kullanır. Bu oran genellikle şirketin rakipleriyle veya diğer sektörlerle karşılaştırılır. Oran uygun bir karşılaştırma yapmazsa, diğer şirketler veya sektörlerde daha iyi yatırım getirisi bulunduğunun bir göstergesidir.
