Borç yönetimi, finansal kuruluşlar tarafından hem işletme sermayesi hem de tasarruf sermayesi sağlamak için kullanılan bir yöntemdir. Bankalar veya tröstler gibi finansal kurumların çoğu, tamamen veya kısmen başkalarına ait olan büyük miktarlarda para almaktadır. Paranın tam mülkiyetine sahip olmasalar bile, bu kurumlar yatırım yapabilir ve parayı uygun gördükleri şekilde harcayabilirler. Sorumluluk yönetimi bu kurumların hem para harcamasını hem de paralarını iade etmelerini isteyince insanlara ödeme yapmak için yeterli para bulundurmalarını sağlar.
Borç, finansal açıdan, belirli bir taraf için parasal bir zorunluluktur. Bir finansal kurum durumunda, bu sorumluluk genellikle bir bireyin kendilerine verilen paradır. Bu borçlar, kurum tarafından yapılan yatırım ve alımlar için parasal sermaye olarak kullanılır.
Bir kişi parasını bankaya götürdüğü zaman, belirli faydalar karşılığında fonlar üzerinde kontrolünü sağlar. Bu avantajlar, çek veya faiz gibi avantajları içerir ve artık parası üzerinde tam kontrol sahibi olmadığı gerçeğini dengelemektedir. Parasının iade edilmesini istediğinde, tek yapması gereken parayı istemek ve banka geri veriyor. Bu, bankayı herhangi bir yükümlülük altına sokmaz, ancak parasını bankanın sisteminden kaldırır.
Çoğu finansal kurum, ne tür nakit para bulundurmaları gerektiğini belirlemek için borç yönetimi tekniklerini kullanır. Kurumun, bir iş günü boyunca gerçekleşen para çekme işlemlerini ve basit işlemleri yapabilmek için yeterli paraya sahip olması önemlidir. Bu para, kurumun temel işlemlerini sürdürmek için kullanılan yatırılmamış sermayedir. Genelde bu, kurumun toplam varlıklarının küçük bir kısmını temsil eder.
Eldeki nakitlere ek olarak, borç yönetimi sistemleri bu kurumların ne kadar paranın likit kalması gerektiğini ve ne kadar sıkı ve uzun vadeli yatırımlara girebileceğini belirlemelerine yardımcı olur. Likit varlıklar kurum için para kazanıyor, ancak oldukça hızlı bir şekilde gerçek paraya çevrilebilir. Uzun vadeli yatırımların büyük para çekme ücretleri ve cezaları olabilir, bu yüzden kurumlar mümkünse onları istikrarlı tutmak ister.
Çoğu durumda, bir kişi bir finansal kuruma para verdiğinde, yasal bir sözleşmeye girer. Çoğu durumda, sözleşmede kurumun parasını isteyen biriyle fiili olarak alan arasında bir süre olduğu belirtilmektedir. Bu pencere çoğu borç yönetim sisteminde kullanılan oranları belirler. Daha küçük pencereler daha fazla elde para ve likit varlık anlamına gelirken, daha uzun pencereler daha az demektir.
