Net gerçekleşmemiş değer kazanma, bir vergi ertelenen hesaptaki bir hissenin, o hisse senedi satılmadan önce biriktiği para miktarını ifade eder. Değerleme, hisse senedinin değerinde yükseldiği gerçeğini ifade eder. Hisse henüz gerçekleşmedi, çünkü hisse henüz satılmadı, bu yüzden değerdeki kazançlar veya artış henüz yatırımcı tarafından alınmadı. Aynı zamanda net gerçekleşmemiş takdir olarak kabul edilir, çünkü vergi ertelenmiş bir hesapta olduğu için vergi indirimi yapılması gerekmez.
Örneğin, bir bireyin 100 hisse senedi 1 ABD Doları (USD) karşılığında aldığını varsayalım. O kişi hisseyi almak için 100 dolar harcadı. Muhtemelen bir komisyon da ödedi, bu yüzden satın alma muhtemelen ödenen komisyon miktarına bağlı olarak 107 ila 110 ABD doları arasında değişiyordu. Hisse fiyatı hisse başına 2 ABD dolarına yükselirse, yatırımcının şu anda 200 ABD doları vardır. Takdir - veya mal varlığının değerindeki artış - ödediği komisyon miktarına bağlı olarak 90 ile 93 dolar arasındaydı.
Hisse senedinin değeri sadece bir kişi hisse senedini satana kadar kâğıtta olduğu için bu değer gerçekleşmez. Bu hisse senedi 401 (k) bir hesapta satın alınmışsa, hisse senedi büyümesi de vergilendirilmez, çünkü hisse senedi İç Gelir Hizmeti (IRS) kuralları uyarınca ertelenen bir hesaptır. Dolayısıyla, bu bireyin yaşadığı net takdir miktarıdır.
Net gerçekleşmemiş takdir kavramını anlamak, 401 (k) planlarında değişiklik yapmak isteyen yatırımcılar için önemlidir. Örneğin, bir kişi 401 (k) 'yı teklif eden işvereninden ayrılırsa, o kişi 401 (k)' deki fonlarla ne yapabileceği kadar bir seçim yapabilir. Fonlarda net gerçekleşmemiş net takdir varsa, bu fonları Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) gibi başka bir vergi ertelenmiş yatırım hesabına almak akıllıca bir fikirdir.
Fonların bir IRA'ya aktarılması, bireye sadece 401 (k) lik bir tasfiye ile ilgili cezaları önlemekle kalmaz, aynı zamanda yatırımın vergisiz kalmasına da izin verir. Yatırımcı böyle bir karar vermezse ve parayı ya vergi ertelenmemiş bir hesaba ya da 401 (k) 'yi kesen bir hesaba kattıysa, parasının içindeki varlıklar üzerindeki net gerçekleşmemiş takdirine ilişkin önemli vergiler ödemek zorunda kalacaktı. hesap.
