Ters amortisman - borç verme işinde negatif amortisman olarak da adlandırılır - kredi amortismanının geriye doğru çalıştığı bir kavramdır. Bir ipotek gibi normal bir borçta, borçlular her ay belirli bir anapara ve faiz ödemek zorundadır. Bu kredilerde faiz oldukça yüksek, sadece birkaç yüz dolarlık anapara ödemesine kıyasla birkaç yüz dolar. Ters amortisman kredinin başlangıcında faiz oranlarını düşürür ve borç alan ödemeleri yaptıkça yükselir. Bu şekilde çalışan çok yaygın bir kredi ayarlanabilir oranlı bir ipotek olmasına rağmen, bazı ters ipotek türleri bu şekilde de çalışabilir.
Ters amortismanın amacı, borç alanlara düşük erken ödemeleri almaktır, bu da krediyi daha kolay karşılamalarını sağlar. Borç ilerledikçe, borçlu muhtemelen artan anapara ve faiz ödemelerini dengelemek için geliri arttırmayı beklemektedir. Örneğin, işletme kredileri balon ödemeleri kullanarak bu şekilde çalışabilir. Yeni şirketler için ilk ödemeler düşüktür, çünkü bu şirketler genellikle büyük kredi ödemeleri için yeterli nakit akışına sahip değildir. Üç ila beş yıl sonra, kredinin ilk yıllarındaki düşük ödemeleri oluşturan bu ödemenin büyük bir kısmı faiz yönüne doğru gidiyor, büyük bir balon ödemesi geliyor.
Konut ipoteği, ters itfa oranının yaygın olduğu diğer kredi türüdür. Burada ipotekler, ayarlanabilir faiz ipoteği (ARM) adıyla geçebilir , bu da kredinin düşük bir faiz oranıyla başlayıp belirli aralıklarla arttığını gösterir. Örneğin, 5/1 ARM beş yıl sonra kredi faiz oranındaki yıllık yüzde potansiyel bir artışı göstermektedir. Bu ipotek kredisi, faiz oranlarının her zaman artması nedeniyle kredinin daha pahalı hale gelmesiyle ters amortismanla sonuçlanmaktadır. ARM'ler ayrıca tehlikeli kredilerdir, çünkü ödemeler artar ve borç alanlar yetişemeyebilir.
Kredi verenlerin çoğu, ters amortismanın etkilerini açıklamak için bir çeşit itfa çizelgesi veya başka bir çizelge sunmaktadır. Bu kredilerin, geleneksel kredilerden çok daha pahalı olduğu ve kredi döneminin başlarında düşük ödemeler sağladığı için kesin bir anlayış gereklidir. Ek olarak, tüm kredi süresi boyunca kredisi almayı düşünmeyenler için bilgi gereklidir. Borçlular, ilk ARM döneminde krediyi ödeyerek veya mülkü satarak ters amortismandan yararlanmaya çalışabilirler. Esasen, bu borç verenlerden borç para alırken tasarruf sağlayan bir tekniktir.
