Özel bankacılık, tüketicilere banka ve yatırım ürünleri şeklinde sunulan finansal hizmetlerdir. İsviçre özel bankacılığı, sadece İsviçre bankasında tutulan bir tür bankacılık ve yatırım hesabıdır. İsviçre, gizliliğe yüksek öncelik veren uzun bir bankacılık geleneğine sahiptir.
Ancak bu yüksek gizlilik ve mahremiyet önceliği, yabancıların paralarını ABD hükümetinden ve İsviçre Merkez Bankası İç Gelir Servisi'nden (IRS) gizleyebileceklerini yanlış anlamalarına neden oldu. Bu sadece doğru değil çünkü bir ABD özel bankacılık hesabını açmak ve sürdürmek için ABD'li ülkeler de dahil olmak üzere yabancı müşterilerin uyması gereken düzenlemeler var. Örneğin, İsviçre, dünyanın finans merkezidir, çünkü ülkedeki önde gelen bankaların çok sayıda genel merkezi vardır. Bankacılık müşterileri, bu profesyonellerin yatırım ve para yönetimi tavsiyesinden yararlanmak için ABD, Avrupa ve Asya dahil dünyanın her yerinden geliyor.
Herhangi bir ülkenin vatandaşı bir İsviçre özel bankacılık hesabını açıp koruyabilirken, vergilendirme kuralları ve ikamet ettiği ülkenin yasal yasaları hala geçerlidir. Örneğin, bir ABD vatandaşı bir İsviçre özel bankacılık hesabı açarsa ve hesap aracılığıyla ABD menkul kıymetlerine para yatırırsa, bu yatırımların ABD'deki IRS'ye bildirilmesi gerekir.
Buna karşılık, hesabı tutan bankacılık kurumu ya da finans kurumu hesap sahibinden, hesap sahibinin bunu ülke vergi kurumuna bildirmekten ve IRS'ye borçlu olmadıklarını teyit etmekle yükümlü olduğuna dair imzalayan formlar imzalamasını isteyebilir. İsviçreli bir banka hesabının diğer bir yanlış yanılgısı, artan bir gizlilik duygusu olduğudur ve bir kimliği gizleyebilen ve yasal olarak dokunulmaz olan bir miktar para saklayabilen bir hesaptır.
Bu da durum böyle değil. Örneğin ABD vatandaşı ABD’de mali bir meseleyle ilgili yasal bir durum veya dava varsa, İsviçre’deki banka hesabı yasal işlemlere başlayabilir. Örneğin, ABD’deki bir yargıç, boşanma işlemlerinde ortaya çıkması için banka hesabı sahibinin adı ve İsviçre banka hesabıyla ilgili adres için bir emir verirse, İsviçre hükümeti ve bankanın emri yerine getirmesi gerekir.
Kısacası, bir İsviçre özel bankacılık hesabı ABD'de özel bir bankacılık hesabına sahip olmakla eşdeğerdir. Tek fark, bankanın bulunduğu ülke ve İsviçre'nin dünyanın en büyük özel bankacılık merkezlerinden biri olması.
