Was ist eine nicht qualifizierte Verteilung?

Eine nicht qualifizierte Verteilung ist ein Begriff, mit dem die von verschiedenen Arten von Finanzkonten verteilten Fonds beschrieben werden, bevor der Empfänger den ursprünglichen Begriffen, die mit diesem Konto verbunden sind, vollständig eingehalten hat.In der Regel löst diese Art der Verteilung eine Steuerverpflichtung aus, insbesondere wenn die Beiträge zum Konto nicht besteuert wurden, bevor sie in dieses Konto eingezahlt wurden.Während unerwartete Umstände auftreten können, die zu einer nicht qualifizierten Verteilung führen, wird diese Art des Entzuges normalerweise vermieden, wenn dies überhaupt möglich ist.

Eines der häufigsten Beispiele für eine nicht qualifizierte Verteilung hat mit frühen Abhebungen von Fonds aus bestimmten Arten einzelner Altersvorsorgekonten (IRAs) oder einzelner Sparkonten (ISAs) zu tun.Während einige Formen von IRAs und ISAs verlangen, dass Steuern auf Beiträge beurteilt werden, bevor sie in diese Arten von Finanzkonten eingezahlt werden, ermöglichen andere Formate die Beiträge, die Beiträge aus ihrem Bruttoeinkommen für das Steuerjahr abzuziehen.Wenn dies der Fall ist, bedeutet die Entscheidung, die Mittel vor dem Erreichen der Pensionierung zu entfernen, normalerweise, dass der Betrag der nicht qualifizierten Verteilung als steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr, in dem der Rückzug stattfindet, behandelt wird.Darüber hinaus können einige Altersvorsorgekonten dieser Art eine Strafe für diesen frühen Rückzug auferlegen.

Die gleichen allgemeinen Umstände können auftreten, wenn eine nicht qualifizierte Verteilung mit einer Art Bildungssparkonto oder -fonds auftritt.Wenn der Betrag der Ausschüttung größer ist als die Gesamtzahl, die für die Deckung von Ausgaben erforderlich ist, die gemäß den Bestimmungen des Kontos als qualifiziert werden, kann dies auch zur Einführung von Strafen und möglicherweise sogar Steuern führen, die auf den nicht qualifizierten Betrag fällig werden.Um diese Situation zu vermeiden, werden häufig Anfragen auf Verteilungen strukturiert, um den Gesamtbetrag der angeforderten Verteilung anzugeben, um die qualifizierten Kosten wie Wohnraum, Bücher, Studiengebühren und Gebühren abzudecken.

Während bestimmte Situationen auftreten können, die eine nicht qualifizierte Verteilung erforderlich machen, ist es wichtig, alle möglichen Alternativen zu berücksichtigen, bevor sie sich dafür entscheiden, die erforderlichen Mittel von jeder Art von eingeschränktem Finanzkonto zu erhalten.Oft ist die Kombination der Steuerbelastung zuzüglich aller Gebühren und Strafen, die vom Institut bewertet werden, das das entsprechende Konto oder den zugehörigen Konto verwaltet, erheblich.Unter Berücksichtigung der mit allen anderen Optionen verbundenen Kosten und dem Vergleich dieser Kosten mit den Verbindlichkeiten, eine nicht qualifizierte Verteilung zu erhaltenQualifizierte Abhebungen aus einem Alterskonto oder einem Bildungsausschussessparkonto.