Co je blízko hotovosti?

Blízko hotovosti je termín používaný k popisu aktiv, která v současné době nejsou ve formě utrácené hotovosti, ale mohla být přeměněna na hotovost v krátkém časovém období.Aktiva tohoto typu může zahrnovat zůstatky účtů nalezených v vkladu, který se chystá dosáhnout splatnosti, zůstatek ve fondech peněžního trhu nebo dokonce hrozící příjem z pronájmu nemovitosti.Blízko hotovosti je považována za formu likvidního aktiva, ačkoli tyto dva podmínky se obvykle používají k označení mírně odlišných typů aktiv.

Jednou z charakteristik, kterou sdílejí aktiva v blízkosti hotovosti a likvid, je to, že oba typy držení lze rychle převést na hotovost.Likvidní aktivum bude obvykle ve formě nějakého druhu aktiva, které lze prodávat na trhu, takový problém s dluhopisem nebo kus nemovitosti s relativně malými obtížemi.S těmito aktivy může existovat určitý potenciál pro vzniku rozdílu mezi reálnou hodnotou aktiva a skutečnou prodejní cenou, ale obvykle je minimální.

.ale mají nárok na přeměnu na hotovost v blízké budoucnosti.Krátkodobé CD jsou jedním z příkladů, protože jakmile se osvědčení o vkladu dostane do splatnosti, může se investor buď rozhodnout vydělat CD a převzít zůstatek včetně akumulovaného úroku, nebo reinvestovat na jiném CD nebo nějakém jiném aktivu.Podobně mohou být fondy peněžního trhu normálně staženy s relativně lehkostí s malou nebo žádnou pokutou.Například pronajímatel by mohl zvážit čekající platby pronájmu od nájemce za víceméně hotovostní aktivum, které bude brzy v ruce, pokud nájemce platí nájemné včas.Pro firmu mohou být vyvážení splatné na zákaznících účtech, u nichž se očekává, že budou vypořádány s 30 dny, také klasifikována jako blízko peněz nebo hotovosti, i když aktiva nelze v současné době využít.Dokud existuje přiměřená očekávání, že výtěžek bude brzy přijat, mohou být příjmy získané z různých zdrojů řádně považovány za hotovost. Jednou z výhod schopnosti identifikovat téměř hotovostní aktiva je to, že věřitelé budou někdy tyto zdroje zvážit při schválení krátkodobé půjčky.V některých případech je možné zavázat se k těmto půjčkám v blízkosti hotovostního aktiv jako kolaterál.Po dobu trvání půjčky nemůže dlužník převést aktivum na hotovost bez výslovného povolení věřitele, s výjimkou prostředku vyrovnání zůstatek splatného na půjčku.Pokud by dlužník selhal, může se tvrdit, že nejbližší hotovostní aktivum vyřeší jakýkoli zbývající zůstatek.