Hvordan vælger jeg mellem en enkel og en SEP IRA?

En virksomhedsejer, der prøver at vælge mellem en enkel og en SEP IRA, har brug for at vide lidt om disse to planer, og hvordan de er forskellige.At træffe det bedste valg mellem disse to typer IRA'er eller individuelle pensionskonti kan afhænge af flere varianter, såsom om virksomheden har medarbejdere, og hvor meget nettoindkomst virksomheden tjener om året.Andre overvejelser kan omfatte eventuelle bidragsgrænser, skattemæssige forgreninger eller tidlige tilbagetrækningsstraf, derKomplicerede regler og reams af papirarbejde.Disse planer dækker normalt virksomheder med færre end 100 ansatte, når der ikke findes nogen anden pensionsplan.Arbejdsgiveren kan vælge at enten matche medarbejderbidrag til kontoen op til 3 procent af lønnen eller bidrage med 2 procent af løn til hver medarbejderkonto, uanset medarbejderbidrag.Individuelle ejere kunne bidrage med op til $ 11.500 nettoindkomst mdash;op til $ 14.000, hvis de er over 50 år og mdash;I 2010.

SEP eller forenklet medarbejderpension bruges IRA'er mere almindeligt af høje tjenere iværksættere, der ikke har nogen ansatte.Disse planer giver ejeren mulighed for at bidrage med 25 procent af nettoresultatet, op til $ 49.000 i 2010, til kontoen.Udtrykket nettoindtjening betyder bruttoindkomst minus udgifter, fradraget for halvdelen af betalt selvstændighedsskat samt mængden af SEP IRA-bidraget for det år.Det sidstnævnte beløb kan kvantificeres, fordi kontoen kan indstilles året efter bidragsåret, så længe det er på plads inden 15. april eller, hvis der indgives en udvidelse, 15. oktober.

Der er flere forskelle mellem en enkelog en Sep Ira.Mens begge vil pådrage sig en straf, hvis en tilbagetrækning fra kontoen opstår inden for de første to år af dens eksistens, er straffen højere mdash;25 procent mdash;For en simpel IRA end det er for en SEP IRA, der pådrager sig en 10 procent tilbagetrækningsstraf.Selvom enkle IRA -planer også kan finansieres så sent som den 15. oktober i det næste skatteår, siger loven, at planen skal være blevet oprettet inden den 1. oktober i det pågældende skatteår.

Den største forskel mellem en enkel og en SEP IRA er det beløb, som virksomhedsejeren kan bidrage til disse skatteudskudte konti, som helt er afhængig af indkomst.For iværksætteren med en nettoindkomst på mindre end $ 46.000 kan $ 11.500 eller $ 14.000 årlige enkle IRA -bidrag fordobles, fordi ejeren kan bidrage som individ og som virksomhedsejer matcher dette beløb.En SEP IRA ville tillade et bidrag på kun $ 11.500 på det samme indkomstniveau.Den vigtigste forskel mellem en enkel og en SEP IRA bliver åbenbar, når nettoindkomsten er ret høj: En nettoindkomst på $ 196.000 vil give $ 49.000 maksimalt bidrag i henhold til SEP -regler, mens bidragsniveauet ikke ville ændre.Deltagere i enten plan kan også bidrage til traditionelle eller Roth IRA'er.