Τι είναι μια τριμηνιαία αναφορά;

Μια τριμηνιαία έκθεση είναι ένα έγγραφο που σχεδόν όλες οι εταιρείες που διαπραγματεύονται στο κοινό πρέπει να καταθέσουν τα σημαντικά κομμάτια των οικονομικών πληροφοριών ζωτικής σημασίας για την υγεία της επιχείρησης.Αυτά τα δεδομένα περιλαμβάνουν σημαντικές κατηγορίες όπως ισολογισμούς, δηλώσεις κερδών και ταμειακές ροές.Οι εταιρείες περιλαμβάνουν επίσης διάφορες άλλες σημειώσεις που συμβάλλουν στην παροχή κάποιων γνώσεων για τις δραστηριότητες της εταιρείας και τα μελλοντικά σχέδια.Αυτές οι εκθέσεις παρέχονται γενικά σε αυτό που είναι γνωστό ως Έντυπο 10-Q, το οποίο είναι ένα μη ελεγμένο έγγραφο.

Οι εταιρείες πρέπει να υποβάλουν εκθέσεις σε τριμηνιαία βάση εάν εκδίδουν δημόσιο απόθεμα, αλλά αυτές οι εκθέσεις παραμένουν μη ελεγμένες, πράγμα που είναι σημαντικό για τους επενδυτέςνα θυμηθω.Ως εκ τούτου, τα οικονομικά αποτελέσματα που περιέχονται σε αυτά πρέπει να εξεταστούν προσεκτικά.Ενώ είναι αντίθετο με το νόμο να παραποιήσει σκόπιμα οποιαδήποτε οικονομική έκθεση, τα λάθη σε μια τριμηνιαία έκθεση μπορεί να μην πιαστούν τόσο εύκολα.Οι εταιρείες που υποβάλλουν τριμηνιαίες εκθέσεις υποβάλλουν επίσης ετήσια έκθεση σχετικά με το Έντυπο 10-Κ, η οποία περιλαμβάνει ελεγμένες πληροφορίες.

Στην πλειονότητα των περιπτώσεων, μια τριμηνιαία έκθεση οφείλεται εντός 40 ημερών από το τέλος του δημοσιονομικού τριμήνου.Ο καθορισμός του δημοσιονομικού τριμήνου μπορεί να γίνει μόνο όταν μια εταιρεία έχει θέσει τη χρήση της και γενικά δεν υπάρχουν κανόνες για τον καθορισμό ενός έτους.Πολλές εταιρείες ξεκινούν τις χρήσεις τους το καλοκαίρι ή νωρίς το φθινόπωρο, επηρεάζοντας έτσι όταν οι αναφορές οφείλονται σε κάθε τρίμηνο.Ευτυχώς για τους επενδυτές, πολλές μεγάλες εταιρείες απελευθερώνουν αναφορές περίπου την ίδια στιγμή, γεγονός που μπορεί να διευκολύνει την ανάλυση και τη σύγκριση, αλλά υπάρχουν πάντα εξαιρέσεις.

Ένα από τα σημαντικότερα στοιχεία για οποιαδήποτε τριμηνιαία έκθεση είναι η λίστα των περιουσιακών στοιχείων,μαζί με τις υποχρεώσεις και την ισότητα των μετόχων.Αυτό δείχνει πού δαπανώνται τα χρήματα μακροπρόθεσμα και όπου η εταιρεία έχει επενδύσει τα χρήματά της.Αυτές οι καταχωρίσεις αναφέρονται συχνά ως ισολογισμοί, επειδή τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να ισούται με τις υποχρεώσεις, καθώς και τα μετοχικά κεφάλαια των μετόχων.Με άλλα λόγια, οι ξεχωριστές γραμμές που απαριθμούν συνολικά περιουσιακά στοιχεία και οι συνδυασμένες συνολικές υποχρεώσεις και τα μετοχικά μετόχους θα πρέπει να έχουν τον ίδιο αριθμό.Αυτά συμβαδίζουν με τα κέρδη, ανά μετοχή, που επιτυγχάνονται για τους μετόχους.Πολλοί επενδυτές συγκρίνουν τους αριθμούς στην ίδια εταιρεία, με το ίδιο τρίμηνο τα προηγούμενα χρόνια για να καθορίσουν ποια κατεύθυνση πηγαίνει η εταιρεία.

Άλλες δηλώσεις σε μια τριμηνιαία έκθεση μπορεί να δώσει κάποια εικόνα για τον τρόπο με τον οποίο η διοίκηση της εταιρείας προβλέπει την προοπτική της εταιρείας.Γενικά, η τριμηνιαία έκθεση μπορεί να περιλαμβάνει μια βασική περιγραφή της επιχείρησης και στη συνέχεια να παράσχει κάποια σύντομα σχέδια σχετικά με τον ανταγωνισμό, την αγορά και το μέλλον.Ορισμένες επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτές τις αναφορές για να ανακοινώσουν τις εξαγορές ή να αναφέρουν τον τρόπο με τον οποίο κάνουν οι πρόσφατες εξαγορές, για παράδειγμα.