Τι είναι το καθαρό εισόδημα τόκων;

Τα καθαρά έσοδα από τόκους είναι το ποσό των τόκων που κερδίζει ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν στην κατοχή του, με λιγότερες πληρωμές τόκων που κάνει το ίδρυμα σε οποιαδήποτε από τις τρέχουσες υποχρεώσεις του.Η αφαίρεση των πληρωμών τόκων σχετικά με τις υποχρεώσεις από τις πληρωμές τόκων επί των περιουσιακών στοιχείων επιτρέπει σε τράπεζα ή άλλο χρηματοδοτικό ίδρυμα για να διαπιστωθεί εάν υπάρχει πράγματι κάποιο είδος κέρδους στα έσοδα από τόκους ή εάν το ακαθάριστο εισόδημα από τους τόκους αντισταθμίζεται πλήρως από τους τόκους που καταβάλλονται.Ενώ οι τράπεζες χρησιμοποιούν κυρίως αυτή την έννοια του υπολογισμού του περιθωρίου εισοδήματος καθαρού τόκου, οι εταιρείες και ακόμη και τα νοικοκυριά μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν την ίδια βασική προσέγγιση για να καθορίσουν εάν υπάρχει κάποιο είδος καθαρού κέρδους που επιτυγχάνεται με τα έσοδα από τόκους.

Υπάρχουν διάφορα περιουσιακά στοιχεία που δημιουργούν έσοδα από τόκους για τις τράπεζες.Προσωπικά υποθήκες, εξασφαλισμένα και ακάλυπτα δάνεια και εμπορικά δάνεια είναι μερικά παραδείγματα.Καθώς οι πελάτες της τράπεζας εξοφλούν αυτά τα δάνεια, το ίδρυμα λαμβάνει πληρωμές σχετικά με τους εφαρμοσμένους τόκους καθώς και πληρωμές επί της αρχής κάθε δανείου.Αυτό το συνολικό ποσό εισοδήματος τόκων που κερδίζεται σε αυτούς τους τύπους περιουσιακών στοιχείων είναι γνωστό ως ακαθάριστο εισόδημα τόκων ή απλά έσοδα από τόκους.

Προκειμένου να διαπιστωθεί εάν η Τράπεζα έχει πραγματοποιήσει καθαρά έσοδα από τόκους, είναι απαραίτητο να εντοπιστούν και να αφαιρεθούν τυχόν πληρωμές τόκων που έχει κάνει το ίδρυμα σχετικά με τους προσωπικούς λογαριασμούς ελέγχου, τους λογαριασμούς αποταμίευσης, τα πιστοποιητικά κατάθεσης και άλλες σχετικές υποχρεώσεις.Εάν τα έσοδα από τόκους που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου υπερβαίνουν το ποσό των εισοδημάτων τόκων που καταβλήθηκαν κατά την ίδια περίοδο, τότε η τράπεζα έχει πράγματι κερδίσει καθαρά έσοδα από τόκους.Εάν το ποσό των τόκων που καταβάλλονται είναι υψηλότερο από το ποσό που έχει ληφθεί, το ίδρυμα δεν έχει κάνει κανένα είδος καθαρού κέρδους όσον αφορά τους τόκους.

Αυτή η ίδια γενική προσέγγιση μπορεί να χρησιμοποιηθεί από μια επιχείρηση ή ακόμα και έναν μεμονωμένο επενδυτή για να διαπιστωθεί εάν το καθαρό εισόδημα τόκων δημιουργήθηκε εντός καθορισμένης χρονικής περιόδου.Οι επιχειρήσεις μπορούν να προσδιορίσουν το ποσό των τόκων που καταβάλλονται σε δάνεια και άλλες υποχρεώσεις, στη συνέχεια να αφαιρέσουν τον αριθμό αυτό από οποιοδήποτε ποσό που κερδίζεται σε λογαριασμούς τόκων που λειτουργούν σήμερα.Εάν οι τόκοι που αποκτήθηκαν είναι περισσότερο από τους τόκους που καταβλήθηκαν, τότε έχουν δημιουργηθεί καθαρά έσοδα από τόκους για την περίοδο.

Με τον ίδιο τρόπο, τα νοικοκυριά μπορούν να εξετάσουν προσεκτικά το ποσό των εισοδημάτων τόκων που κερδίζονται από τραπεζικούς λογαριασμούς και διάφορους τύπους επενδύσεων που φέρουν τόκους, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ομολόγων και των πιστοποιητικών κατάθεσης.Ο αριθμός αυτός συγκρίνεται στη συνέχεια με τους τόκους που καταβάλλονται σε υποθήκη, δάνειο αυτοκινήτου και οποιαδήποτε άλλη υποχρέωση χρέους, όπου αξιολογούνται οι τόκοι.Εάν οι τραπεζικοί λογαριασμοί και οι διάφορες επενδύσεις δημιουργούν περισσότερα έσοδα από τόκους από ό, τι καταβάλλονται σε χρέη, τότε το νοικοκυριό έχει δημιουργήσει καθαρά έσοδα από τόκους.