¿Qué es una declaración de información adicional?
Declaración de información adicional es un término que se utiliza en referencia a los requisitos de divulgación de fondos mutuos en el sentido de que proporciona información adicional a las partes interesadas sobre ciertos componentes del fondo mutuo. En términos insuficientes, la información proporcionada por las declaraciones de información adicional no es de ninguna manera vital para las partes que pueden solicitarlos debido al hecho de que la información ya está cubierta en el prospecto del fondo mutuo en cuestión. Por razones legales de divulgación adicional a personas como posibles inversores que quieran ver dicho documento, la ley requiere que la declaración de información adicional se les deba entregar sin costo. Por lo general, el contenido de la declaración de información adicional incluye una sección que describe a la compañía de gestión de activos, con información relacionada con los empleados y cualquier capital humano que puedan poseer. Otra información incluye datos financieros, el patrocinador del fondo mutuo, una sección DEtailing los derechos que se deben a los titulares de la unidad del fondo mutuo y detalles sobre legalidades, fideicomisarios e impuestos.
Tales hechos sobre la declaración de información adicional son principalmente para el beneficio del inversor potencial y también para el beneficio de los inversores existentes que deseen evaluar las oportunidades de inversión en el fondo mutuo particular bajo consideración. La inclusión de información sobre el patrocinador identifica al patrocinador de fondos mutuos, así como a más información sobre él o ella en forma de un resumen condensado. Por lo general, un patrocinador nombrará a los fideicomisarios del fondo mutuo, y pueden ser fideicomisarios individuales que constituirán una junta de fideicomisarios o serán una empresa de administración comprometida para administrar el fondo. En el caso de los fideicomisarios individuales que conforman la Junta de Síndicos, la información sobre cada miembro se incluirá en la declaraciónde información adicional, como sus nombres, calificaciones profesionales y un breve resumen con respecto a los miembros.
La declaración también enumerará las responsabilidades y otras tareas de una empresa de gestión de activos identificada. Una de las tareas legales es la de la diligencia debida, que requiere que la compañía de gestión de activos aplique la máxima atención en la gestión de los activos de fondos mutuos. Otra inclusión serán las tarifas de dicha compañía de gestión de activos, incluida la información sobre los empleados clave de la compañía de gestión de activos.