Qu'est-ce qu'un taux d'imposition moyen?

Le taux d'imposition moyen ou moyen des particuliers et des entreprises est la charge fiscale totale évaluée sur les revenus ou les salaires personnels.Le taux moyen est généralement calculé en pourcentage à l'aide d'une formule mathématique.Aux États-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) utilise un système fiscal progressif pour taxer les citoyens.À mesure que le revenu augmente, les particuliers doivent payer un taux d'imposition plus élevé sur chaque dollar sur une limite prédéterminée.Chaque augmentation du taux d'imposition signale une augmentation des taux d'imposition marginaux payés par les particuliers.Le taux d'imposition moyen de l'individu peut être calculé en augmentant chaque taux d'imposition marginal et en le divisant par le nombre total de taux marginaux.

En 2009, les taux d'imposition marginaux des particuliers étaient de 10%, 15%, 25%, 28%, 33% et 35%.Chaque taux est évalué jusqu'à un certain montant en fonction du statut de dépôt de la personne et du revenu imposable total.Un contribuable américain déposé en tant qu'individu avec un revenu total de 65 000 $ aurait un taux d'imposition moyen de 16,7%.Voici le calcul de ce taux moyen: le revenu de 0 à 8 350 $ est imposé à 10%;Les revenus de 8 351 à 33 950 $ sont imposés à 15%;et les revenus de 33 951 à 82 250 $ sont imposés à 25%.Par conséquent, le calcul moyen du taux d'imposition est de 10 + 15 + 25/3, ou 16,7%.

Plusieurs variations peuvent être utilisées pour les personnes qui tentent de calculer leur responsabilité en pourcentage d'impôt.Chaque méthode prend en compte différentes informations ou scénarios pour le calcul mathématique.Deux variations du calcul sont le taux d'imposition moyen effectif ou le taux d'imposition marginal effectif.

Le calcul du taux moyen effectif n'utilise pas le revenu imposable total pour déterminer le taux d'imposition moyen.Ce calcul peut calculer le taux d'imposition moyen effectif en fonction de la façon dont le revenu total de l'individu est gagné, c'est-à-dire un revenu passif, des salaires traditionnels ou un revenu 1099.

Le taux d'imposition marginal effectif est calculé pour les personnes ayant des revenus de sécurité sociale ou des avantages sociaux qui dépassent, tels que des régimes de retraite ou des comptes de retraite en retard d'impôt.Ce revenu est séparé du revenu normal car c'est de l'argent qui ne représente pas avec précision le revenu actuel de l'individu réalisé par des emplois ou des salaires standard ou d'autres sociétés.

Les entreprises peuvent calculer son taux d'imposition moyen en utilisant une méthode différente.La plupart des entreprises paient une variété d'impôts, notamment l'impôt sur le revenu, l'impôt foncier, la taxe sur la paie et les ventes ou les taxes d'utilisation.Le calcul des taux d'imposition moyens dépend du nombre de ces taxes commerciales incluses dans le processus de calcul de la société.L'utilisation des calculs fiscaux moyens individuels est généralement plus utile pour les entreprises qui tentent de planifier des passifs fiscaux futurs.