Hva er en ikke-utførende eiendel?

Også kjent som ikke-utførende lån, ikke-utførende eiendeler er lån som viser økt risiko for mislighold, vanligvis på grunn av endringer i skyldnerens økonomiske forhold.Vanligvis vil ethvert lån som passerer det nitti dagers merket uten betalinger som er utført på den utestående saldoen, klassifiseres som en ikke-utførende eiendel.Siden långivere er avhengige av renten som genereres fra disse lånene som en del av inntektsstrømmen, blir det vanligvis tatt trinn for å jobbe med skyldneren i et forsøk på å unngå at standarden skjer.

Det er viktig å merke seg at hvis en skyldner går glipp av forfallsdato for en månedlig betaling med noen dager, utgjør dette ikke et behov for å erklære lånet som et ikke-utførende eiendel.Mange långivere belaster sene gebyrer som er lagt til på beløpet som allerede er forfalt, og som effektivt tillater at forsinket betaling fortsatt kan generere inntekter for mottakeren av betalingen.Hvis skyldneren er noen dager forsinket for sent å betale låneutbetalinger i flere måneder på rad, kan långiveren være noe bekymret og se på lånet som øker i risiko, men ikke nok til å bli klassifisert som ikke-utførende.

Långivere klassifiserer bare et lån som en ikke-utførende eiendel når skyldneren ikke har gjort noe forsøk på å foreta noen form for betalinger på gjelden i minimum tre måneder på rad.For eksempel, hvis skyldneren mistet jobben sin og ikke klarte å foreta fulle betalinger, men ordnet med å betale renteutbetalinger mens han lette etter arbeid, ville långiveren fortsatt se lånet som å produsere en slags avkastning.Skulle skyldneren ikke gjøre noen anstrengelser for å samarbeide med långiveren og ordne en form for betalinger på verken renter eller en del av hovedstolen, og datoene for tre påfølgende månedlige avdrag passerer uten betalinger som er overført, er lånet offisielt en ikke-utføre eiendel. Siden neste skritt forbi å erklære et lån for å være et ikke-utførende eiendel er samlinger og muligens innleverer en panterett på skyldnerens eiendeler, vil utlånsinstitusjoner ofte forsøke å samarbeide med skyldnere som gjennomgår en midlertidig finanskrise.Både innsamlingsinnsats og å ta rettslige tiltak gjennom et rettssystem koster långiverens tid og penger, og brukes normalt ikke før alle andre alternativer er utmattet.Med riktig håndtering og vilje til delene av både skyldneren og långiveren, er det ofte mulig å unngå å la situasjonen eskalere til et kritisk nivå, og la forholdet gå tilbake til en gjensidig fordelaktig tilstand.