Co to jest fundusz powierniczy?

Fundusz powierniczy to narzędzie finansowe, które posiada i zarządza aktywami na rzecz innej osoby lub organizacji, zwanej beneficjentem. Początkowe aktywa dla funduszu są dostarczane przez dotację lub dawcę, a powiernik lub zespół powierniczy zarządza funduszami zgodnie z instrukcjami tej osoby. Zgodnie z warunkami trustu beneficjent otrzymuje płatność z funduszu jako ryczałt lub w okresowych ratach. Fundusze powiernicze są często wykorzystywane do odkładania nieruchomości, inwestycji lub aktywów pieniężnych, aby zapewnić osobom, które nie są w stanie zarządzać swoimi finansami dla siebie, takich jak dzieci lub osoby chore. Ludzie mogą nawet ustanowić jeden dla siebie, przy założeniu, że w przyszłości nie będą w stanie zarządzać swoimi finansami osobistymi.

Rodzaje trustów

Istnieją dwa główne rodzaje funduszy powierniczych - życie i testamentowe - które różnią się głównie pod względem tego, jak i kiedy są ustawione. Pierwszy został ustanowiony w ciągu życia tOn dotacyjny i może być odwołany, co oznacza, że ​​możliwe jest ustanowienie zaufania w taki sposób, aby można je było zmienić lub rozwiązać. Drugi jest określony w woli i jest zawsze nieodwołalny, ponieważ dotacja nie żyje i dlatego nie może zmienić ani rozwiązać zaufania.

Środki ustalone w celu zmniejszenia lub uniknięcia zobowiązań podatkowych zwykle nie mogą zostać zmienione. Na przykład niektóre jurysdykcje ograniczają kwotę aktywów, które można podać jako prezent bez opodatkowania. Ludzie mogą uniknąć tego limitu poprzez ustanowienie nieodwołalnego funduszu powierniczego przekazującego aktywów beneficjentowi. Chociaż ta osoba w końcu będzie musiała płacić podatki od aktywów, kiedy otrzyma zapłatę, można to odroczyć przez długi czas. Ta strategia jest również czasem wykorzystywana do ochrony świadczeń z ubezpieczenia na życie z podatków od nieruchomości.

Struktura i procedura ustanowienia funduszu powierniczego różnią się znacznie w zależności od tego, dlaczegozostał ustawiony. Niektóre są ustawione, aby powiernik mógł korzystać z aktywów, aby przynieść korzyści beneficjentowi, ale beneficjent nie może uzyskać dostępu do funduszy. Inne mogą być wykorzystywane wyłącznie do wyznaczonej grupy, klasy lub organizacji. Zaufanie jednostkowe jest ustawione w taki sposób, że wielu beneficjentów przechowało w nim akcje, a następnie mogą zapłacić im powiernik zgodnie z liczbą akcji. Istnieje również wiele innych rodzajów funduszy powierniczych, a każdy z nich jest nieco inaczej.

Konfigurowanie funduszu powierniczego

Przepisy regulujące trusty różnią się w zależności od jurysdykcji, więc każdy, kto chce ustawić jednego, powinien zobaczyć prawnika. Z żywym trustem wszystkie aktywa muszą zostać przeniesione przed śmiercią dana lub zaufanie będzie nieważne, a aktywa zostaną pozbyte przez rząd zgodnie z przepisami dotyczącymi spadkowymi. Każdy z aktywów dotacji nie przypisanych do funduszu może być zwykle do niego przeniesiony dopiero po śmierciwola osoby. Trusty testamentowe są ustanowione po śmierci dotacji określonych na podstawie Warunków jego woli. W tej sytuacji sąd spadkowy nadzoruje powiernika, ponieważ zarządza funduszem, i może działać jako powiernik, jeśli ktoś nie jest nazwany.

Zalety i wady

Zaufanie mają wiele zalet, ponieważ są wystarczająco elastyczne, aby umożliwić udzielającemu dostosowanie jednego do jego potrzeb, mogą być wykorzystywane do odroczenia podatków i są dość prywatne. Są one również bezpiecznym sposobem na zapewnienie beneficjentom po śmierci dotacji i mogą uratować ich kłopotów i opłat, które często są wynikiem postępowania z aktywami dotacji. Mimo to nie są najlepszym wyborem dla każdej sytuacji. Granci mogą wpaść w kłopoty, jeśli spróbują korzystać z aktywów bez konsultacji z powiernikami i beneficjentami, a powiernicy ogólnie pobierają opłaty za usługi zarządzania, które mogą być drogie. Ponadto, w zależności od konfiguracji, powiernik może nie mieć wielef Nadzór i może wykonywać słabą robotę zarządzając aktywami.