Co to jest fundusz powierniczy?

Fundusz powierniczy to narzędzie finansowe, które posiada i zarządza aktywami na rzecz innej osoby lub organizacji, zwanej beneficjentem.Początkowe aktywa funduszu są dostarczane przez dotację lub dawcę, a powiernik lub zespół powierniczy zarządza funduszami zgodnie z instrukcjami tych osób.Zgodnie z warunkami trustu beneficjent otrzymuje płatność z funduszu jako ryczałt lub w okresowych ratach.Fundusze powiernicze są często wykorzystywane do odkładania nieruchomości, inwestycji lub aktywów pieniężnych, aby zapewnić osobom, które nie są w stanie zarządzać swoimi finansami dla siebie, takich jak dzieci lub osoby chore.Ludzie mogą nawet ustanowić jeden dla siebie, przy założeniu, że w przyszłości nie będą w stanie zarządzać swoimi finansami osobistymi.

Rodzaje trustów

Istnieją dwa główne rodzaje funduszy powierniczych i mdash;żyjący i testamentowy mdash;Różni się to głównie pod względem tego, jak i kiedy są skonfigurowane.Pierwszy został ustanowiony w ciągu całego życia dotacji i może być odwołany, co oznacza, że możliwe jest ustanowienie zaufania w taki sposób, aby mógł zostać zmieniony lub rozwiązany przez dotację.Drugi jest przedstawiony w woli i jest zawsze nieodwołalny, ponieważ dotacja nie żyje, a zatem nie może zmienić ani rozwiązać zaufania.

Fundusze ustalone w celu zmniejszenia lub uniknięcia zobowiązania podatkowego zwykle nie mogą zostać zmienione.Na przykład niektóre jurysdykcje ograniczają kwotę aktywów, które można podać jako prezent bez opodatkowania.Ludzie mogą uniknąć tego limitu poprzez ustanowienie nieodwołalnego funduszu powierniczego przekazującego aktywów beneficjentowi.Chociaż ta osoba w końcu będzie musiała płacić podatki od aktywów, kiedy otrzyma zapłatę, można to odroczyć przez długi czas.Strategia ta jest również czasem wykorzystywana do ochrony świadczeń z ubezpieczenia na życie z podatków od nieruchomości.

Struktura i procedura ustanowienia funduszu powierniczego różnią się znacznie w zależności od tego, dlaczego została ustawiona.Niektóre są ustawione, aby powiernik mógł korzystać z aktywów, aby przynieść korzyści beneficjentowi, ale beneficjent nie może uzyskać dostępu do funduszy.Inne mogą być wykorzystywane wyłącznie do wyznaczonej grupy, klasy lub organizacji.Zaufanie jednostkowe jest ustawione w taki sposób, że wielu beneficjentów przechowało w nim akcje, a następnie mogą zapłacić im powiernik zgodnie z liczbą akcji.Istnieje również wiele innych rodzajów funduszy powierniczych, a każdy z nich jest nieco inaczej.Z żywym trustem wszystkie aktywa muszą zostać przeniesione przed śmiercią dana lub zaufanie będzie nieważne, a aktywa zostaną pozbyte przez rząd zgodnie z przepisami dotyczącymi spadkowymi.Każdy z aktywach Grantors nie przypisanych do funduszu może być zwykle przeniesiony dopiero po śmierci, jeśli istnieje klauzula określająca to w wolności.Trusty testamentowe są ustanowione po śmierci dotacji określonych na podstawie Warunków jego woli.W tej sytuacji sąd spadkowy nadzoruje powiernika, ponieważ zarządza funduszem, i może działać jako powiernik, jeśli się nie zostanie nazwany.

Zalety i wady

Zaufanie mają wiele zalet, ponieważ są wystarczająco elastyczne, aby umożliwić udzielającemu dostosowanie jednego do jego potrzeb, mogą być wykorzystywane do odroczenia podatków i są dość prywatne.Są one również bezpiecznym sposobem na zapewnienie beneficjentom po śmierci dotacji i mogą im uratować kłopot i opłaty, które często są wynikiem postępowania z aktywami ds. Dancersów.Mimo to nie są najlepszym wyborem dla każdej sytuacji.Granci mogą wpaść w kłopoty, jeśli spróbują korzystać z aktywów bez konsultacji z powiernikami i beneficjentami, a powiernicy ogólnie pobierają opłaty za usługi zarządzania, które mogą być drogie.Ponadto, w zależności od konfiguracji, powiernik może nie mieć dużo nadzoru i może to zrobićsłaba praca zarządzająca aktywami.