Dự trữ nợ xấu là gì?

Là một phương tiện để giảm thiểu tác động của nợ xấu đối với chức năng của một công ty, dự trữ nợ xấu chỉ đơn giản là một phương tiện để tạo ra một ngân hàng tiền dự trữ giúp bù đắp khoản nợ xấu tích lũy.Thông thường, khoản nợ xấu này phát sinh khi hóa đơn của khách hàng vẫn chưa được thanh toán và không có nhiều cơ hội thu thập trên các hóa đơn chưa thanh toán.Dưới đây là một số kịch bản khác nhau trong đó dự trữ nợ xấu có thể tạo ra tác động tích cực.Một trong những ứng dụng phổ biến nhất của dự trữ nợ xấu được tìm thấy trong doanh nghiệp bao thanh toán các tài khoản phải thu cho một công ty.Về cơ bản, một công ty bao thanh toán mua một ngân hàng hóa đơn từ một công ty, với sự hiểu rằng các khoản thanh toán sẽ được chuyển đến chủ sở hữu mới của các hóa đơn.Công ty bao thanh toán nâng cao một tỷ lệ lớn giá trị khuôn mặt của hóa đơn cho khách hàng, nhưng vẫn giữ được một tỷ lệ phần trăm được dành trong trường hợp các khoản nợ xấu.Tỷ lệ phần trăm được giữ lại thường được tính toán dựa trên các mẫu thanh toán trung bình đã được thể hiện bằng các giai đoạn thanh toán trong quá khứ liên quan đến cùng một khách hàng.Khi tất cả các hóa đơn còn tồn tại trong giai đoạn được thanh toán và rõ ràng, các khoản tiền được dành riêng để trang trải các chi phí nợ xấu được phát hành và chuyển tiếp cho khách hàng của công ty bao thanh toán.Một ví dụ khác về việc sử dụng dự trữ nợ xấu phải làm với việc viết ra nợ xấu phát sinh do phá sản hoặc khách hàng đi ra khỏi doanh nghiệp.Ngay cả khi một công ty nộp đơn xin bảo vệ phá sản và một thỏa thuận đã đạt được để cho phép các chủ nợ nhận được một tỷ lệ nhỏ khoản nợ chưa thanh toán, thường có một số lượng lớn hóa đơn còn tồn đọng mà nhà cung cấp phải xóa.Một dự trữ nợ xấu giúp giảm bớt chấn thương khi phải tham gia vào việc viết ra các hóa đơn xuất sắc như không được kiểm soát.Ngoài ra, hành động sử dụng dự trữ nợ xấu để trang trải các loại tổn thất này cũng thường có thể được sử dụng như một khoản khấu trừ trên tờ khai thuế hàng năm, giúp giảm bớt tổn thất tài chính cho công ty.Ngay cả một doanh nghiệp nhỏ đôi khi cũng có thể có một khách hàng không thể tôn vinh hóa đơn vì lý do này hay lý do khác.Có một dự trữ nợ xấu có thể đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp nhỏ, vì một tỷ lệ lớn doanh thu được tạo ra có xu hướng dành cho các hoạt động cơ bản.Khi doanh thu được thu thập là rất ít so với giá trị được tạo của hóa đơn, một nguồn tiền để tạo ra sự khác biệt trở nên quan trọng.Tạo một dự trữ nợ xấu gần bằng ít nhất ba mươi ngày chi phí hoạt động là một cách tuyệt vời để bảo vệ chống lại tỷ lệ nợ xấu và giảm bớt tác động tiêu cực đến hoạt động chung của doanh nghiệp.