Thu nhập bằng tiền mặt là gì?

Thu nhập bằng tiền mặt được lựa chọn các loại thu nhập được sử dụng để xác định giá trị ròng.Về cơ bản, thu nhập bằng tiền mặt liên quan đến việc xác định tổng số tiền doanh thu tiền mặt và khấu trừ bất kỳ chi phí tiền mặt nào từ tổng số đó.Có các loại chi phí cụ thể không được bao gồm trong tính toán thu nhập tiền mặt, chẳng hạn như khấu hao. Trong khi việc sử dụng thu nhập tiền mặt có thể rất rộng, nên hiểu một thực tế về bất kỳ ứng dụng nào của thuật ngữ.Thu nhập bằng tiền mặt không giống như dòng tiền.Dòng tiền có xu hướng tập trung vào tỷ lệ và lượng tiền mặt đang đến với doanh nghiệp, mà không có sự phân biệt thực sự của loại tiền mặt có liên quan.Đây là một cách tiếp cận khác nhau để hiểu được sức khỏe của công ty và là một xem xét quan trọng.Tuy nhiên, nó không phục vụ cùng mục đích như tính toán thu nhập tiền mặt.Một trong những cách dễ nhất để hiểu thu nhập bằng tiền mặt là xem xét các thành phần đó trong báo cáo lãi và lỗ gần đây nhất của công ty.Nhiệm vụ đầu tiên là xác định bất kỳ mục dòng nào được hiểu là đã kiếm được hoặc thanh toán bằng cách sử dụng tiền mặt.Khấu hao không phải là một sự cân nhắc, vì điều đó sẽ liên quan đến các khoản phí không dùng tiền mặt cùng với các giao dịch tiền mặt.Khấu hao cũng không phải là một phần của quy trình, vì điều đó cũng sẽ bao gồm các giao dịch không dùng tiền mặt.

Điểm thiết lập trạng thái hiện tại của thu nhập tiền mặt là hữu ích vì hai lý do.Đầu tiên, thu nhập tiền mặt liên quan đến việc mua lại và giải ngân một số loại tài sản thanh khoản.Hiểu như thế nào nhanh chóng các tài nguyên đó được bổ sung cũng như biết các khoản thu nhập này được sử dụng như thế nào sẽ giúp việc công ty vững chắc hơn về mặt tài chính như thế nào khi hoạt động ngắn hạn.Thứ hai, việc phân tích thu nhập bằng tiền mặt thường có thể giúp chỉ ra cách sử dụng tài nguyên hiệu quả hơn, bằng cách điều chỉnh chi phí bằng cách thay đổi nhà cung cấp hoặc tinh chỉnh quy trình mà doanh thu tiền mặt được nhận.