Dự trữ tổn thất là gì?

Dự trữ tổn thất là tài nguyên được đặt sang một bên để bù đắp các loại tổn thất hoặc nghĩa vụ tài chính khác nhau.Trong một số trường hợp, số lượng dự trữ tổn thất dựa trên các dự báo về tổn thất có thể xảy ra từ các khoản đầu tư, yêu cầu bảo hiểm hoặc các tình huống khác trong đó thâm hụt một số loại có thể xảy ra.Thuật ngữ này được sử dụng trong nhiều lĩnh vực khác nhau, bao gồm bảo hiểm, kinh doanh và thậm chí trong ngân sách nhà.Khi được sử dụng trong ngành bảo hiểm, dự trữ tổn thất là các nguồn lực được kiểm soát, vì vậy nhà cung cấp có thể tôn trọng mọi khiếu nại được trình bày bởi khách hàng.Việc xác định số lượng dự trữ để giữ trên tay phụ thuộc vào tính toán chính xác và dự báo số lượng và quy mô của các khiếu nại có khả năng được nộp trong một khoảng thời gian nhất định.Bởi vì nhiều yếu tố có thể tác động đến tần suất và quy mô của các yêu cầu, các nhà cung cấp bảo hiểm liên tục tinh chỉnh tính toán liên quan đến số tiền dự trữ tổn thất bảo hiểm mà họ nên duy trì.Theo cách tương tự, nhiều tổ chức tài chính cũng dự kiến và duy trì dự trữ tổn thất.Trong kịch bản này, các dự trữ có xu hướng tập trung vào việc phục vụ các khoản vay do tổ chức phát hành, bao gồm tiềm năng mặc định tỷ lệ phần trăm của các khoản vay mỗi năm.Việc tạo ra dự trữ tổn thất cho vay cho phép tổ chức tiếp tục hoạt động bất chấp mọi mặc định hoặc các yếu tố tiêu cực khác đe dọa hạn chế dòng tiền của tổ chức.Các doanh nghiệp và các tổ chức phi lợi nhuận cũng có xu hướng duy trì dự trữ tổn thất để trang trải chi phí hoạt động chung.Loại điều khoản này đôi khi được gọi là một khoản dự phòng hoặc quỹ khẩn cấp.Về cơ bản, dự trữ tổn thất là các khoản tiền được đặt sang một bên để cho phép công ty hoặc tổ chức phi lợi nhuận tiếp tục hoạt động ngay cả khi không có một khoản thu nhập đầy đủ được tạo ra để duy trì mức hiện tại.Khi nào và theo yêu cầu, tiền được rút khỏi dự trữ tổn thất trong khi các sĩ quan và những người chơi quan trọng khác tìm cách khôi phục sức khỏe tài chính cho tổ chức.Ngay cả ngân sách nhà có thể bao gồm một loại dự trữ tổn thất.Nhiều nhà phân tích tài chính khuyến nghị các hộ gia đình tạo ra và duy trì dự trữ bằng ít nhất sáu tháng chi phí hoạt động bình thường.Ý tưởng là tỷ lệ dự trữ tổn thất của loại này cung cấp hỗ trợ tài chính đầy đủ cho hộ gia đình trong thời gian mắc bệnh hoặc thất nghiệp, khi dòng tiền có thể thấp hoặc không tồn tại.Dự kiến chính xác và tạo dự trữ tổn thất là điều cần thiết trong nhiều loại hình kinh doanh.Các công ty bảo hiểm có thể sử dụng dữ liệu được lắp ráp để tính toán dự trữ tổn thất trong việc điều chỉnh mức giá mở rộng trên các loại bảo hiểm khác nhau.Theo cách tương tự, một ngân hàng có thể sử dụng việc tính toán dự trữ tổn thất để sửa đổi các loại khoản vay mà nó cung cấp cũng như xác định các điều khoản liên quan đến các dịch vụ đó.