Một niên kim hoãn lại là gì?

Một niên kim hoãn lại là một loại hợp đồng niên kim cho phép đóng góp định kỳ cho kế hoạch, nhưng không cho phép bất kỳ khoản rút tiền nào từ kế hoạch cho đến khi đạt được thời gian được chỉ định hoặc diễn ra sự kiện cụ thể.Ví dụ, một kế hoạch niên kim hoãn lại có thể được đưa ra sớm trong cuộc sống và nhận thanh toán một cách thường xuyên cho đến khi nghỉ hưu.Tại thời điểm đó, các khoản đóng góp chấm dứt và người nắm giữ tài khoản niên kim bắt đầu nhận các khoản thanh toán thu nhập thường xuyên được tài trợ từ số dư trong kế hoạch.Có hai lợi thế chính để sắp xếp niên kim hoãn lại.Đầu tiên, đóng góp cho một kế hoạch niên kim hoãn lại không phải chịu thuế.Việc thanh toán bất kỳ loại thuế áp dụng nào bị hoãn hoặc hoãn lại cho đến khi các niên kim thực sự được nhận dưới dạng thanh toán thu nhập vào một ngày sau đó.Tùy thuộc vào số lượng đóng góp được thực hiện cho niên kim hoãn lại trong năm dương lịch, lợi thế về thuế có thể là đáng kể.Lợi ích chính thứ hai đối với kế hoạch niên kim hoãn lại là cho phép một phương tiện tiết kiệm linh hoạt cho nghỉ hưu.Có thể đóng góp cho kế hoạch trên cơ sở bất thường, mặc dù nhiều người chọn thiết lập các khoản khấu trừ tiền lương như một cách đóng góp cho kế hoạch niên kim trên cơ sở liên tục.Một thỏa thuận hàng năm hoãn lại cũng không mang bất kỳ loại phí bán hàng nào, rất hữu ích trong việc tăng số dư.Hầu hết các kế hoạch niên kim hoãn lại sẽ đảm bảo rằng người nắm giữ tài khoản cuối cùng sẽ thu lại ít nhất 100% các khoản đóng góp, ngay cả khi các khoản đầu tư cơ bản vào niên kim không thực hiện theo mong đợi.Ngay cả sau khi nghỉ hưu hoặc bất kỳ sự kiện chính được chỉ định nào khác diễn ra, không bắt buộc người nhận bắt đầu nhận thanh toán từ chương trình niên kim hoãn lại ngay lập tức.Người nhận vẫn có tùy chọn hoãn thanh toán trong khoảng thời gian bổ sung, nếu anh ta hoặc cô ta thấy là khôn ngoan khi làm điều đó.Ví dụ, nếu việc nhận thanh toán có thể sẽ đưa cá nhân vào khung thuế cao hơn, khoản thanh toán có thể được hoãn lại cho đến khi thời hạn thuế tiếp theo trong đó khả năng thanh toán sẽ phải chịu thuế cao hơn ít có khả năng.Điều quan trọng cần lưu ý là ở nhiều quốc gia, loại hoạt động này tuân thủ luật thuế hiện hành.Tuy nhiên, đây không phải là trường hợp ở tất cả các quốc gia.Vì lý do này, điều quan trọng là phải hiểu luật thuế hiện hành hiện hành và nhận thanh toán từ chương trình niên kim hoãn lại theo cách nằm trong phạm vi của luật hiện hành.