Tài khoản quỹ ủy thác là gì?

Tài khoản quỹ ủy thác là một tài khoản quản lý quỹ bao gồm nhiều tài sản khác nhau, chẳng hạn như tiền mặt, tài sản hoặc bất động sản, cổ phiếu và trái phiếu.Các quỹ ủy thác thường được thiết lập để bảo tồn một người giàu có hoặc để đảm bảo rằng những người thân yêu ổn định về tài chính trong những năm tới.Cha mẹ, ông bà và thành viên gia đình thiết lập các loại tài khoản này để bảo vệ tài sản cho những người nhận dự định.Chúng thường được phân loại là một món quà, giúp tối đa hóa lợi ích thuế cho người thành lập tài khoản. Tài khoản quỹ ủy thác được tạo bởi một nhà tài trợ cho một người thụ hưởng được chỉ định và sau đó được quản lý bởi một người được ủy thác.Trong một số trường hợp, phụ huynh phục vụ như người được ủy thác, tuy nhiên, hầu hết các cá nhân chỉ định một người được ủy thác từ một công ty tài chính hoặc văn phòng luật để giám sát tài khoản.Điều này đảm bảo rằng người thụ hưởng không phung phí tài sản hoặc vi phạm các điều khoản của quỹ.Trong hầu hết các trường hợp, một quỹ ủy thác áp đặt các hướng dẫn nghiêm ngặt để phân phối tài sản, bao gồm các yêu cầu về độ tuổi, đường thời gian để hoàn trả.và giới hạn về số tiền phân phối mdash;Đặc biệt đối với một quỹ ủy thác trẻ em. Trong một số trường hợp nhất định, các tòa án có thể chỉ định một người được ủy thác để giám sát sự tin tưởng.Người được ủy thác là chủ sở hữu hợp pháp của tài sản của Quỹ ủy thác.Là quản trị viên trưởng của tài khoản, người được ủy thác phải đảm bảo rằng các tài sản của ủy thác được bảo tồn, tính toán và báo cáo cho người cấp và người thụ hưởng.Người được ủy thác cũng chịu trách nhiệm nộp tờ khai thuế cần thiết cho ủy thác, biên soạn các báo cáo tài chính cho người cấp và người thụ hưởng và phê duyệt quỹ cho người thụ hưởng.Một số loại phổ biến nhất bao gồm Quỹ ủy thác hưu trí, Quỹ ủy thác giáo dục hoặc bất động sản, Quỹ ủy thác từ thiện, và quỹ ủy thác trẻ em và thu nhập.Nhiều lần, cha mẹ và ông bà tạo ra một quỹ ủy thác trẻ em để theo dõi chi tiêu cho trẻ vị thành niên.Một tài khoản như vậy cũng có thể được thiết lập để bảo vệ quyền riêng tư của một cá nhân giàu có vì di chúc là tài liệu công khai và tín thác là riêng tư.

Thiết lập tài khoản quỹ ủy thác mang lại lợi ích tài chính cho cả người thụ hưởng và người cấp.Bằng cách bảo vệ tài sản trong một ủy thác, một nhà tài trợ đảm bảo rằng tài sản, tiền mặt hoặc cổ phiếu được chỉ định cho một người thụ hưởng cụ thể sau cái chết hoặc ly hôn của anh ta hoặc cô ta.Lợi ích về thuế cũng nhắc nhở sự cần thiết của loại tài khoản này.Chính phủ liên bang và tiểu bang thường cung cấp lợi thế về bất động sản, quà tặng và thuế thu nhập cho người cấp tài khoản quỹ ủy thác.