Rửa trái phiếu là gì?

Rửa trái phiếu là một thực tế liên quan đến việc chọn bán trái phiếu tại một điểm ngay trước khi nhận được một số lợi ích hoặc phiếu giảm giá từ vấn đề này, sau đó sắp xếp để mua lại trái phiếu đó trong một khoảng thời gian nhất định.Cách tiếp cận này đôi khi được sử dụng như một phương tiện để giảm thiểu thuế do đầu tư, vì chiến lược hai hướng liên quan đến một vài giao dịch được thiết kế để bù đắp hoặc rửa sạch.Được coi là một loại trốn thuế, nhiều quốc gia hiện có các quy định chống lại việc sử dụng loại chiến lược này và có thể áp dụng tiền phạt và các biện pháp trừng phạt khác lên đến và bao gồm cả tù nếu tìm thấy một nhà đầu tư bằng cách sử dụng phương pháp này.Quá trình rửa trái phiếu thường đòi hỏi thời gian cẩn thận, trong đó việc bán trái phiếu phải diễn ra ngay trước khi tiền lãi hoặc thanh toán phiếu giảm giá xảy ra.Một người mua sẵn sàng được tìm thấy và một thỏa thuận được đưa ra để người mua mua vấn đề trái phiếu và nhận được khoản thanh toán phiếu giảm giá trong khả năng trở thành người giữ trái phiếu mới.Là một phần của thỏa thuận, người mua đồng ý bán trái phiếu trở lại cho chủ sở hữu ban đầu vào một ngày sau khi thời gian thuế đóng cửa, thường với cùng số tiền với giá mua ban đầu được sắp xếp giữa người mua và người bán.Đối với sự hợp tác của anh ấy hoặc cô ấy, người mua giữ lại khoản thanh toán phiếu giảm giá.Nhà đầu tư ban đầu có thể lấy lại quyền kiểm soát trái phiếu để sử dụng sau này, nhưng quản lý để tránh nhận khoản thanh toán phiếu giảm giá và trả bất kỳ khoản thuế nào có thể xảy ra từ thu nhập đó.Việc rửa trái phiếu có thể được sử dụng với bất kỳ loại vấn đề trái phiếu nào được cấu hình để cung cấp các khoản thanh toán phiếu giảm giá định kỳ.Quá trình ít có khả năng tạo ra bất kỳ lợi ích nào khi trái phiếu chỉ trả hết khi đáo hạn.Trong mọi trường hợp, lợi ích nhận được từ việc sử dụng những gì được coi là tốt nhất là một chiến lược phi đạo đức thường là tối thiểu và không xứng đáng với rủi ro liên quan đến việc được phát hiện và nhận một số hình phạt để tham gia vào quá trình.Vì lợi ích của việc rửa trái phiếu có phần đáng nghi ngờ, bất cứ ai cũng muốn thử quá trình này để tránh trả một phần thuế nên xem xét kỹ các lợi ích so với các rủi ro.Điều này bao gồm việc xác định mức độ giảm thuế mà chiến lược sẽ cung cấp và so sánh con số đó với số tiền thanh toán phiếu giảm giá bị mất và loại tiền phạt hoặc các biện pháp trừng phạt khác có thể xảy ra nếu hoạt động được phát hiện do kiểm toán hoặc một sốMột loạt các sự kiện khác.Cho rằng các cơ quan doanh thu trên khắp thế giới đang áp đặt các khoản tiền phạt ngày càng khắc nghiệt vì tham gia vào bất kỳ loại tránh thuế nào, lợi ích của việc rửa trái phiếu rất khó có thể có nguy cơ.