Thuế ước tính là gì?

Thuế ước tính là số tiền thuế mà một thực thể dự kiến sẽ trả cho thu nhập được tạo ra trong năm tính thuế sắp tới.Các cá nhân làm nhà thầu độc lập cũng như chủ doanh nghiệp thuộc mọi loại có trách nhiệm dự kiến chính xác số tiền thuế và sắp xếp các khoản thanh toán phù hợp cho cơ quan thuế trong suốt năm dương lịch.Các quy trình cụ thể để tính toán và trả thuế ước tính này thay đổi từ quốc gia này sang quốc gia khác, khiến cần phải tham khảo các hướng dẫn do cơ quan điều tiết thuế ban hành tại quốc gia nơi cá nhân hoặc doanh nghiệp cư trú.Ở Hoa Kỳ, quá trình tính thuế ước tính tương đối đơn giản, đặc biệt là đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân kiếm sống như những người làm việc tự do.Về cơ bản, thực thể nhìn kỹ vào tổng doanh thu được tạo ra trong năm tính thuế trước đó.Sử dụng một hình thức cụ thể được cung cấp bởi cơ quan doanh thu nội bộ, thực thể tính toán các miễn trừ ước tính và các yếu tố khác, cuối cùng đạt được một khoản doanh thu có khả năng phải chịu thuế.Bằng cách tham khảo một bảng thuế do IRS cung cấp, có thể xác định số tiền thuế hàng năm đến hạn, giả sử rằng thực thể có ít nhất là cùng một khoản doanh thu trong năm tính thuế sắp tới.Mô hình Hoa Kỳ cũng yêu cầu một phần thuế ước tính phải được trả hàng quý.Cuối cùng, IRS cung cấp các hình thức hàng quý đơn giản có thể được gửi cùng với một phần tư tổng số thuế ước tính trong năm.Các chủ doanh nghiệp hiểu biết thường chú ý đến số lượng thu nhập thực tế được tạo ra cho mỗi quý và điều chỉnh số tiền thuế được báo cáo cho phù hợp.Cách tiếp cận này giúp đảm bảo không có số tiền thuế đáng kể do vẫn còn tồn đọng khi lợi nhuận hàng năm được chuẩn bị và cho phép người nộp thuế tránh mọi loại hình phạt.Các quốc gia khác sử dụng các phương pháp tương tự để tính số tiền thuế ước tính trên thu nhập dự kiến.Mặc dù một mô hình thuế hàng quý là rất phổ biến, nhưng có một số quốc gia có thể trả toàn bộ dự báo hàng năm cùng một lúc, do đó tránh được sự cần thiết phải thực hiện thanh toán hàng quý.Các quốc gia khác yêu cầu điều chỉnh dựa trên lợi nhuận vốn và các yếu tố khác, và áp đặt các hình phạt nghiêm ngặt vì không thực hiện các điều chỉnh này một cách kịp thời.Trả thuế ước tính trong suốt cả năm có một số lợi ích cho những người tự làm chủ.Đầu tiên, các khoản thanh toán hàng quý giúp ngăn chặn một khoản nợ thuế khổng lồ tại thời điểm trả lại hàng năm.Các khoản thanh toán hàng quý cũng giảm thiểu cơ hội phải trả tiền phạt do nợ một số tiền đáng kể tại thời điểm trả lại hàng năm.Vì hầu hết các quốc gia sử dụng các phương pháp đơn giản để tính thuế ước tính hàng năm, nên đây là một quy trình đơn giản để chuẩn bị các biểu mẫu cần thiết và gửi tiền vào ngày đáo hạn liên quan đến mỗi khoản thanh toán hàng quý và do đó giữ hồ sơ tài chính theo thứ tự phù hợp.