Phân tích tỷ lệ lợi nhuận là gì?

Phân tích tỷ lệ lợi nhuận đại diện cho các công thức toán học được áp dụng cho báo cáo tài chính của công ty.Kết quả từ các công thức này giúp các bên liên quan xác định mức độ hiệu quả hoặc hiệu quả của một doanh nghiệp hoạt động.Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, lợi nhuận trên tài sản và tỷ suất lợi nhuận là một vài trong số các tỷ lệ lợi nhuận phổ biến nhất.Các công thức này đo lường cả lợi nhuận kiếm được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ và lợi nhuận tài chính được thực hiện bằng cách đầu tư tiền.Các công ty có xu hướng sử dụng phân tích tỷ lệ lợi nhuận như một công cụ điểm chuẩn để đánh giá mức độ họ hoạt động so với các giai đoạn trước hoặc đối thủ cạnh tranh. Biên lợi nhuận của công ty thường là công cụ phổ biến nhất được sử dụng trong phân tích tỷ lệ lợi nhuận.Công thức cơ bản là doanh thu bán hàng ít chi phí hàng hóa được bán cho doanh thu bán hàng.Kết quả cho thấy phần trăm doanh số mà một công ty có thể mong đợi sẽ duy trì sau khi trả chi phí hàng tồn kho cho tất cả hàng hóa hoặc dịch vụ được bán trong một khoảng thời gian.Tiền còn lại này giúp công ty trả tiền cho bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc tạo ra doanh thu bán hàng.Hầu hết các công ty sử dụng công thức này trên cơ sở hàng tháng trong hầu hết các trường hợp. Lợi nhuận trên tài sản đo lường thu nhập ròng so với tổng tài sản mà một công ty có trong hoạt động của mình.Thu nhập ròng là doanh số bán hàng ít hơn của hàng hóa được bán và tổng chi phí.Tổng tài sản đại diện cho giá trị sổ sách cho tất cả các mục mà một công ty sở hữu như được liệt kê trên bảng cân đối kế toán.Lợi nhuận của công thức tài sản là thu nhập ròng chia cho tổng tài sản.Tỷ lệ phần trăm cho thấy một công ty sử dụng tài sản sở hữu tốt như thế nào để tạo ra lợi nhuận, với tỷ lệ cao hơn thuận lợi hơn cho doanh nghiệp.Một công thức hơi khác nhau để phân tích tỷ lệ lợi nhuận là lợi nhuận trên tỷ lệ vốn chủ sở hữu.Công thức này phân chia thu nhập ròng mdash;như được tính toán trước đó mdash;bởi tổng số cổ đông của cổ đông.Vốn chủ sở hữu cổ đông đại diện cho số tiền đầu tư bên ngoài được thực hiện thành một doanh nghiệp của các nhà đầu tư.Các công ty sử dụng tỷ lệ này để đánh giá mức độ họ sử dụng các quỹ bên ngoài này để phát sinh lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của họ.Một lần nữa, tỷ lệ phần trăm cao hơn cho thấy việc sử dụng tiền hiệu quả hơn và lợi nhuận tốt hơn cho doanh nghiệp. Các công ty phải có mục đích xác định cho phân tích tỷ lệ lợi nhuận.Được sử dụng một mình, các tỷ lệ này thực sự khá vô nghĩa vì dữ liệu không cho các công ty biết rất nhiều về hoạt động của họ.Một công ty có thể sử dụng tỷ lệ làm công cụ thiết lập mục tiêu.Ví dụ, một công ty có thể cố gắng đạt được tỷ suất lợi nhuận 25 phần trăm trên một dòng hàng hóa nhất định.Đánh giá liên tục của các sản phẩm này bằng cách sử dụng công thức biên lợi nhuận có thể giúp công ty xác định xem nó có đạt được mục tiêu hay không.